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實(shí)務(wù)
問題已解決
餐飲業(yè)充值會(huì)員卡，有贈(zèng)送額度，贈(zèng)送額度沒有發(fā)票，所以入費(fèi)用不太合適，應(yīng)該入什么科目呢，不能入銷售費(fèi)用的情況下
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那也可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出，其實(shí)這個(gè)計(jì)入銷售費(fèi)用最恰當(dāng)。
2023 08/28 14:42
84784953 
2023 08/28 14:43
但是我們贈(zèng)送額度很大 是不是放在費(fèi)用里面 又沒有票 就比較有風(fēng)險(xiǎn)
玲老師 
2023 08/28 14:44
沒有發(fā)票，這個(gè)咱就可以視同銷售處理就行了，也確認(rèn)收入。
84784953
2023 08/28 14:47
我是先做預(yù)收 然后等客人消費(fèi)的時(shí)候確認(rèn)收入 當(dāng)餐的折扣入費(fèi)用
玲老師
2023 08/28 14:50
這樣處理是對(duì)的，但是現(xiàn)在最新的折扣那個(gè)不是計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用的，現(xiàn)在最新的現(xiàn)金折扣是開紅字發(fā)票紅沖收入。
84784953
2023 08/28 14:52
憑證的話就是充值的時(shí)候 借 銀行存款 營(yíng)業(yè)外支出 貸預(yù)收賬款 使用的時(shí)候 借預(yù)收賬款 銷售費(fèi)用-當(dāng)餐折扣 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)吧
玲老師
2023 08/28 15:00
建議等實(shí)際消費(fèi)的時(shí)候，咱再體現(xiàn)出，贈(zèng)送的那一部分寄到營(yíng)業(yè)外支出。
玲老師
2023 08/28 15:00
然后消費(fèi)的時(shí)候就是借營(yíng)業(yè)外支出，預(yù)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84784953
2023 08/28 15:03
那么 充值的時(shí)候怎么做呢
玲老師
2023 08/28 15:08
按照實(shí)際收到的錢，借銀行存款貸預(yù)收賬款。
84784953
2023 08/28 15:10
然后消費(fèi)的時(shí)候按照實(shí)際消費(fèi)用了多少贈(zèng)送額度和實(shí)際充值額度 來做預(yù)收賬款和營(yíng)業(yè)外支出 貸收入對(duì)吧
玲老師
2023 08/28 15:14
是的，是這樣對(duì)的是的。
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