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小天老師，應(yīng)該是我不好意思，耽誤你休息的時間了 應(yīng)付職工薪酬這個科目，因為之前會計漏了幾個發(fā)工資的分錄，所以應(yīng)付職工薪酬是貸方掛了20多萬。按道理，如果賬沒漏，應(yīng)該是借方多了半年個人社保的金額，對吧老師。 反正我利用其他應(yīng)付款～張偉這個科目，把應(yīng)付職工薪酬調(diào)平了

至于調(diào)平的依據(jù)合不合理我也管不了那么多了。

艷艷好，沒事兒，想到問題只管@小天老師，我看到就是第一時間回復(fù)的。 如果賬沒漏，應(yīng)該是借方多了半年個人社保的金額，是的呢 利用其他應(yīng)付款～張偉這個科目，把應(yīng)付職工薪酬調(diào)平，咱倆這么默契啊，我也想用這個方法處理

也就是說，我把應(yīng)付職工薪酬這個不平的賬轉(zhuǎn)嫁到其他應(yīng)付～張偉里面去了。

艷艷好，是的呢，調(diào)賬把以前亂的搞不清都用?其他應(yīng)付～張偉 來調(diào)整

小天老師，我還有個問題想請教您。就是由于工資的賬這一塊是亂的，所以關(guān)于工資賬怎么做，我現(xiàn)在還是云里霧里，再加上我們社保是8月交8月，工資又是8月發(fā)7月。而個稅系統(tǒng)也是9月報8月個稅，8月發(fā)的又是7月工資。這錯綜復(fù)雜的交錯，讓我亂了陣腳。我應(yīng)該怎么更好的去理清我的思路和做好我的賬呢？ 比如今天，老板給了我8月支付7月工資的流水，那我應(yīng)該就要依據(jù)老板給的這個流水來在9月申報8月個稅（7月工資）對吧？

艷艷好，社保交當(dāng)月，工資發(fā)上月，申報在下月，都是這樣的時間的，不會亂的。一會我把3個分錄寫在下面。 今天，老板給了我8月支付7月工資的流水，不對，7月工資不是在8月支付了么 社保交當(dāng)月 （計提公司社保）借：管理費用-公司負(fù)擔(dān)五險1628? ? ?管理費用-公司負(fù)擔(dān)公積金? 124 貸：應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 1752 （代繳社保公積金）借：其他應(yīng)收款-社保? 627.4? 其他應(yīng)收款-公積金 124? ?應(yīng)付職工薪酬-五險一金? 1752? ?貸：銀行存款? ?1752+124+627.4 工資發(fā)上月計提 （計提工資）借：管理費用-工資? 6000? ? ? ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資? 6000 （員工個人負(fù)擔(dān)社保公積金）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資 627.4+124+7.46 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款-社保 627.4 其他應(yīng)收款-公積金 124? 其他應(yīng)收款-個稅? 7.46 （實發(fā)工資申報個稅）借：應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)計工資5241.14? ?其他應(yīng)收款-個稅? 7.46? ??貸：銀行存款? 5241.14? +7.46 您看，上面 所有應(yīng)付，其他應(yīng)收 都平的

就是今天9月1號老板給我打印出了8月的銀行流水，8月支付給員工的工資，是員工7月份的工資。對吧，是這個邏輯吧老師

艷艷好，是的，8月支付7月工資，我們也是這樣的