免費(fèi)問答

嗯，我知道增值稅的計(jì)算方法，我的意思是把增值稅控制在正常的稅負(fù)率范圍內(nèi)，這個(gè)公司是我七月份接手的，進(jìn)項(xiàng)一直比較多，今年一月到現(xiàn)在就交過三次稅，其他時(shí)候都是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的，我這個(gè)月也是進(jìn)項(xiàng)多，

我在想稅負(fù)率太低的話稅局會(huì)不會(huì)找我們，所以我想這個(gè)月按照稅負(fù)率少勾選點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)，由于我不知道我們買賣焦炭行業(yè)的稅負(fù)率，我在網(wǎng)上聽的有老師講到毛利率乘以行業(yè)增值稅稅率，就等于稅負(fù)率，我就是想的我能不能這樣算出稅負(fù)率，這個(gè)月按照算出來的稅負(fù)率，計(jì)算出我應(yīng)該勾選多少進(jìn)項(xiàng)

同學(xué)，我負(fù)責(zé)任地和您說：稅負(fù)率是結(jié)果，不是稅額計(jì)算前提。不能用稅負(fù)率指標(biāo)倒推稅額，是按照稅法規(guī)定計(jì)算稅額，然后才有稅負(fù)率?！岸愗?fù)率”只是稅務(wù)機(jī)關(guān)征管參考。例如別的公司3%稅負(fù)率，您公司0.5%，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能需要核實(shí)一下，但這是人家工作，也很正常，只要是依照稅法計(jì)算得出即可。反之，即使稅負(fù)率到達(dá)5%，雖然比3%都高，但依照稅法計(jì)算稅額應(yīng)當(dāng)還高，那還是不行。

哦，好的，我主要看抖音里好多老師講的用稅負(fù)率倒推，還給的稅負(fù)率參考值，所以我算了下我們公司的，稅負(fù)率太低，我們老板比較謹(jǐn)慎，我也擔(dān)心因?yàn)檫@個(gè)稅負(fù)率的問題稅局找我，所以想的請(qǐng)教下老師，那老師，我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)還是大于銷項(xiàng)，我仍然不交稅，留抵一些對(duì)嗎，進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都是真實(shí)業(yè)務(wù)

您的理解完全正確。至于“抖音里好多老師講的用稅負(fù)率倒推”，我也不好說啥了。

公司主要是進(jìn)貨的時(shí)候先付款，對(duì)方開發(fā)票過來，銷售的時(shí)候，按照結(jié)算單部分結(jié)算，發(fā)票也是結(jié)算的那部分的，未結(jié)算的還沒有開，結(jié)算時(shí)間也比較長，有些貨物拉過去很久都沒有結(jié)算也沒有開發(fā)票，所以導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)很多時(shí)候大于銷項(xiàng)

我覺得老師特別專業(yè)，我是個(gè)經(jīng)驗(yàn)特別少的會(huì)計(jì)，我們老板人也好呢，我特別擔(dān)心因?yàn)槲覍I(yè)能力不足造成他損失就麻煩了

如果沒有進(jìn)貨，只是先付款。嚴(yán)格來講，這算是預(yù)付款，還不能開發(fā)票的。

進(jìn)貨了，我們是在A公司進(jìn)貨，找運(yùn)輸車隊(duì)的車直接拉到B公司指定的地點(diǎn)，進(jìn)貨的時(shí)候要一次性支付貨款給A，A基本到月底就把票全都開過來了，就是我們把貨銷售給B后，B按照月底的扎帳日的時(shí)候?qū)嶋H收到的貨跟我們結(jié)算，但是也壓了幾車貨一直沒開發(fā)票，是因?yàn)樗纳嫌谓o他沒有結(jié)算也沒開發(fā)票，所以他給我們也沒開

這樣和您說吧： 一、只要您確實(shí)進(jìn)了貨，取得專用發(fā)票，就可以抵扣。 二、只要您確實(shí)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了銷售，就要如實(shí)計(jì)提銷項(xiàng)稅額。 在以上兩個(gè)原則下，您計(jì)算出的增值稅就是正確的；不需要管所謂的“稅負(fù)率”。

好的，明白了，太謝謝老師了

不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利。