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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)教一下,即征即退的賬務(wù)怎么處理呢
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速問速答收到的退稅收入應(yīng)記入“營(yíng)業(yè)外收入”科目里的,所以會(huì)計(jì)分錄如下:
借:銀行存款
貸:營(yíng)業(yè)外收入
2023 09/04 11:12
84784961
2023 09/04 12:18
沒有收到之前怎么做呢?
因?yàn)楝F(xiàn)在增值稅報(bào)表上面有個(gè)即征即退的,要計(jì)提一下嗎?
樸老師
2023 09/04 12:24
增值稅是不計(jì)提的
84784961
2023 09/04 12:59
那從銀行扣款的時(shí)候賬務(wù)怎么做呢
84784961
2023 09/04 13:06
就是增值稅銷項(xiàng)是小于進(jìn)項(xiàng)的,但是申報(bào)的增值稅表上面在即征即退那里有個(gè)繳款,現(xiàn)在就通過銀行繳納了。這樣不知道是啥情況,賬務(wù)怎么處理?
樸老師
2023 09/04 13:11
借應(yīng)交稅費(fèi)
貸銀行存款
84784961
2023 09/04 14:49
老師,就是不計(jì)提了,也沒有增值稅轉(zhuǎn)啥的,是吧。
如果有退回,就借:銀行存款 貸:營(yíng)業(yè)外收入
樸老師
2023 09/04 14:52
增值稅不叫計(jì)提的哦
84784961
2023 09/04 16:39
哦哦,不是計(jì)提,是結(jié)轉(zhuǎn)。那要怎么賬務(wù)處理呢?(增值稅銷項(xiàng)是小于進(jìn)項(xiàng)的,但是申報(bào)的增值稅表上面在即征即退那里有個(gè)繳款,銀行已經(jīng)扣繳)
樸老師
2023 09/04 16:45
?借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
84784961
2023 09/05 09:39
老師,這些分錄上個(gè)月都做過了,進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)不用繳稅的。但是卻出現(xiàn)了即征即退的稅額,因?yàn)槭沁\(yùn)輸行業(yè)是不是有開票超過多少就要即征即退呢?如果是這樣的情況,當(dāng)月繳納之前沒有做過任何操作,賬務(wù)怎么操作呢?
樸老師
2023 09/05 09:46
即征即退的你正常操作就可以了
84784961
2023 09/05 10:13
第一次接觸即征即退,要怎么做呢
樸老師
2023 09/05 10:16
1、繳納即征即退增值稅時(shí),借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交增值稅),...
2、收到增值稅的退稅時(shí),借:銀行存款,貸:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助;
3、結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn),借:營(yíng)業(yè)外收入-政府補(bǔ)助,貸:本年利潤(rùn)。
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