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固定資產總賬原值少，固定資產卡片多了，是由于前任會計期初錄入直接把固定資產的凈值給錄進去了，就沒有錄折舊的金額導致的，這個怎么調整成與卡片一直的原值呢？
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你好，可以一次性調整，做相反的分錄或者紅字憑證或者增加
2018 01/16 13:57
84785042 
2018 01/16 14:22
具體的分錄講一下吧
84785042
2018 01/16 14:23
還有老師，這個已經跨年度，不知道對所得稅有沒有影響
朱老師 
2018 01/16 14:33
你現在是少了金額還是多了金額？跨年了一般不好調整
84785042
2018 01/16 14:35
原值少了金額
朱老師
2018 01/16 14:37
那就調整增加固定資產原值 摘要清楚調整原因
84785042
2018 01/16 15:34
貸方計入哪個科目呢？
朱老師
2018 01/16 15:40
你好，你這個有沒有跨期？
84785042
2018 01/16 16:42
就是跨期了
朱老師
2018 01/16 16:49
金額不大的就計入營業(yè)外收入吧 借：固定資產 貸：營業(yè)外收入
（其實應該計入到“以前年度損益調整”，但是計入到這個科目就需要變更未分配利潤和盈余公積，及調整所得
84785042
2018 01/16 17:01
之前已經提折舊了，就是期初錄入時沒有錄入折舊，是不是借：固定資產 貸：累計折舊
朱老師
2018 01/16 17:10
這樣也可以，你摘要要寫清楚
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