问题已解决
老師好 我想問一下計提工資和代扣工資個稅時候的分錄
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1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借:管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔部分社保公積金
借:管理費用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金(企業(yè)部分)
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個人部分)
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2023 09/07 08:51
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2023 09/07 08:52
沒有社保這些 只有個稅
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2023 09/07 08:53
管理部工資一共十萬 個稅扣了900 實際發(fā)放99000 這個計提代扣的分錄麻煩老師給我寫一下
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/07 08:58
發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資100000
貸:? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅900
? ? ? ? 銀行存款990100
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