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實(shí)務(wù)
問題已解決
22年計提的所得稅費(fèi)用，實(shí)際繳納的時候享受小微企業(yè)的優(yōu)惠政策，多計提的所得稅要怎么做賬務(wù)處理呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 具體分錄怎么做呢
2023 09/08 15:30
84784994 
2023 09/08 15:38
跨年了， 但是沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，要怎么處理呢、
。
84784994
2023 09/08 15:43
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：利潤分配-未分配利潤。這樣做嗎？
84784994
2023 09/08 15:58
好的，謝謝老師
小寶老師 
2023 09/08 15:29
直接沖銷員來多計提的就可以。
小寶老師
2023 09/08 15:29
直接沖減原來計提的分錄就可以。
小寶老師
2023 09/08 15:35
一、多計提的企業(yè)所得稅，在同一納稅年度內(nèi)直接沖回，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：所得稅費(fèi)用
二、跨年度的，通過“以前年度損益調(diào)整”科目進(jìn)行處理。
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)時，
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配—未分配利潤
小寶老師
2023 09/08 15:41
那就把這個科目換成利潤分配，未分配利潤。
小寶老師
2023 09/08 15:45
是的，因?yàn)槟銢]有以前年度損益調(diào)整，這個科目就不用過度了。
小寶老師
2023 09/08 15:58
期待您的五星好評！
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