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和我這么做可以嗎 答案后半部分 稅啊 那些我沒明白
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您說的事項(xiàng)一，關(guān)于遞延所得稅的處理的分錄吧
2023 09/08 16:12
一休哥哥老師 
2023 09/08 16:16
借:壞賬準(zhǔn)備100
貸:以前年度損益調(diào)整100
這里是沖回壞賬
這里因?yàn)槎惙ú徽J(rèn)同壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)=100*0.25=25
我們相應(yīng)的遞延所得稅也要沖回（相反分錄）
借:以前年度損益調(diào)整25
貸:遞延所得稅資產(chǎn)(100x25%)25
84785031 
2023 09/08 16:16
老師，你幫我看看圖片上前半部分我做的那個(gè)分錄對(duì)不對(duì)？ 他是要調(diào)整分錄
一休哥哥老師
2023 09/08 16:17
應(yīng)交所得稅
因?yàn)椋?000-700）*0.25=75
因?yàn)橥素?，?yīng)交所得稅也作為沖回處理
借·應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅(300x25%)75
貸:前年度損益調(diào)整75
84785031
2023 09/08 16:18
我怎么感覺我一個(gè)也不會(huì)？老師，你說這個(gè)類型的題算難的，算簡單的。
一休哥哥老師
2023 09/08 16:18
這幾筆其實(shí) 因?yàn)橥素?就是把以前的會(huì)計(jì)做到分錄，反向沖回
84785031
2023 09/08 16:21
貸方，以前年度損益調(diào)整。這75真實(shí)的損益科目是啥？
84785031
2023 09/08 16:24
我做的那個(gè)前半部分和答案不太一樣，可不可以那樣？
一休哥哥老師
2023 09/08 16:52
75：
借·應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅(300x25%)75
貸:所得稅費(fèi)用-前年度損益調(diào)整75
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