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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師當(dāng)月預(yù)付賬款大于實(shí)際收到貨物款,余款還是掛在對(duì)方賬上,怎么做會(huì)計(jì)分錄呀?
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速問(wèn)速答您好, 這個(gè)相當(dāng)你支付多了,在對(duì)方賬上就是預(yù)付賬款負(fù)數(shù)了
2023 09/10 16:20
84784950
2023 09/10 16:30
會(huì)計(jì)分錄怎么做呢?
劉艷紅老師
2023 09/10 16:33
你支付了
借:預(yù)付賬款
貸:銀行存款
收到貨物款
借:成本/費(fèi)用
貸:預(yù)付賬款
相當(dāng)于沒(méi)沖完,有借方還有金額,下次可以繼續(xù)抵扣
84784950
2023 09/10 16:38
老師收到貨物時(shí)的預(yù)付賬款的金就是成本/費(fèi)用的金額哈
劉艷紅老師
2023 09/10 16:39
或者是庫(kù)存商品,原材料,看你買的是什么
84784950
2023 09/10 16:48
預(yù)付時(shí)
借:預(yù)付賬款13900.00
貸:銀行存款13900.00
收到貨款和發(fā)票
借:庫(kù)存商品118762.30
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)15361.10
貸:預(yù)付賬款133523.40
對(duì)嗎?
劉艷紅老師
2023 09/10 16:50
是的,是的,就是這樣做的
84784950
2023 09/10 17:14
好的,謝謝老師
劉艷紅老師
2023 09/10 17:31
不客氣,很高興幫您
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