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購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，為什么非正常損失又要計(jì)算轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
農(nóng)產(chǎn)品可以抵扣進(jìn)項(xiàng)的
2023 09/11 12:19
84784949 
2023 09/11 12:24
比如收購價(jià)款是100萬，計(jì)算抵扣是100×9%＝9萬，為什么非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的計(jì)算確實(shí)100÷(1-9%)×9%＝9.89呢
小菲老師 
2023 09/11 12:26
同學(xué)，你好
題目是賬面成本22620，是含稅
小菲老師
2023 09/11 12:27
同學(xué)，你好
題目沒有說收購價(jià)
84784949
2023 09/11 12:29
您看這道題
84784949
2023 09/11 12:30
您看這道題
小菲老師
2023 09/11 12:31
同學(xué)，你好
上面寫的是收購價(jià)，計(jì)算抵扣是金額×稅率
84784949
2023 09/11 12:36
這道題計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額是發(fā)票注明金額直接乘以9%的扣除率，而上一道題轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額是成本÷（1-扣除率）×扣除率。我是想問，為什么抵扣的時(shí)候用金額直接乘以扣除率，而轉(zhuǎn)出的時(shí)候要÷（1-扣除率）
小菲老師
2023 09/11 12:37
同學(xué)，你好
一個(gè)是收購價(jià)，一個(gè)是賬面成本
84784949
2023 09/11 12:38
收購價(jià)不就是成本嗎
小菲老師
2023 09/11 12:39
同學(xué)，你好
題目特別說明是賬面成本，就是不一樣的
84784949
2023 09/11 12:41
這兩道題的分錄該怎么寫
小菲老師
2023 09/11 12:42
同學(xué)，你好
什么分錄？？
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出分錄嗎？
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