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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，每個(gè)月租金不含稅收入10萬(wàn)，分錄應(yīng)該是 借：銀行存款 106000貸：其他業(yè)務(wù)收入10萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅6000 這樣嗎
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你好，6%的稅率是什么業(yè)務(wù)？這個(gè)具體的是什么租金？
2023 09/12 14:53
84785039 
2023 09/12 14:54
就是假設(shè)，實(shí)際是這樣的
郭老師 
2023 09/12 14:56
可以的，可以這么做的。
84785039
2023 09/12 14:58
但銀行存款實(shí)際就收了10萬(wàn)元，合同也有寫(xiě)明10萬(wàn)是不含稅收入，那數(shù)字應(yīng)該怎么填
郭老師
2023 09/12 15:02
收入填寫(xiě)，10萬(wàn)
應(yīng)交稅費(fèi)6萬(wàn)乘以9%加4萬(wàn)乘以13%。
84785039
2023 09/12 15:05
那銀行存款 就是合計(jì)數(shù)，就不是銀行實(shí)際收到的那個(gè)錢(qián)嗎？
郭老師
2023 09/12 15:05
你好，那稅款誰(shuí)來(lái)承擔(dān)，你們自己承擔(dān)嗎？
郭老師
2023 09/12 15:06
銀行存款應(yīng)該是10萬(wàn)，加上稅款。
84785039
2023 09/12 15:07
合同里約定是不含稅，那這個(gè)稅款就是要我們自己承擔(dān)嗎？
郭老師
2023 09/12 15:08
你好是的，是這么做的。
84785039
2023 09/12 15:09
城建稅，所得稅 都在 應(yīng)交稅費(fèi)里核算嗎
郭老師
2023 09/12 15:11
城建稅稅金及附加里面，所得稅在所得稅費(fèi)用里面。
84785039
2023 09/12 15:13
體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里呢？
郭老師
2023 09/12 15:14
利潤(rùn)表里面的
應(yīng)交稅費(fèi)才在資產(chǎn)負(fù)債表。
84785039
2023 09/12 15:17
那城建稅、所得稅增加了的分錄怎么寫(xiě)？
郭老師
2023 09/12 15:19
借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)、城建費(fèi)，貸銀行
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅，貸銀行存款。
84785039
2023 09/12 15:50
第一步就是沒(méi)交的時(shí)候，第二步就是交掉了是嗎？
郭老師
2023 09/12 15:53
對(duì)的，是的，是這么做的。
84785039
2023 09/12 20:40
如果錢(qián)還沒(méi)收到，但是這個(gè)月應(yīng)該收的，是不是借：其他應(yīng)收款
貸：其他業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
郭老師
2023 09/12 20:42
是的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 09/12 20:42
最好是用應(yīng)收賬款。
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