問(wèn)題已解決

我們是建筑業(yè)的，有個(gè)問(wèn)題，我們從外面租用了一臺(tái)挖機(jī)，挖機(jī)產(chǎn)生的油費(fèi)我們公司不承擔(dān)，對(duì)方承擔(dān)，現(xiàn)在要結(jié)款，發(fā)生的租賃費(fèi)是29000，但是這臺(tái)挖機(jī)用了我們油費(fèi)30000塊，付款時(shí)，我們扣掉了30000塊油費(fèi)，實(shí)際付款26000，這個(gè)分錄怎么做呢？

84784954| 提問(wèn)時(shí)間：2018 01/19 18:57
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，你單位發(fā)生油費(fèi)的時(shí)候 借；其他應(yīng)收款 貸；庫(kù)存現(xiàn)金等科目 3000 發(fā)生租賃費(fèi)借；工程施工——合同成本 貸；應(yīng)付賬款 29000 支付租賃費(fèi) 借；應(yīng)付賬款 29000 貸；其他應(yīng)收款 3000 銀行存款 26000
2018 01/19 18:59
84784954
2018 01/19 19:13
但是這樣子做的話，其他應(yīng)收款的借方?jīng)]有余額
鄒老師
2018 01/19 19:16
你好，你這個(gè)從對(duì)方貨款扣除了，實(shí)際也沒(méi)有余額了啊
84784954
2018 01/19 19:19
可是其他應(yīng)收款出現(xiàn)貸方余額
鄒老師
2018 01/19 19:27
你好，發(fā)生計(jì)入借方3000，后來(lái)從租賃費(fèi)扣除3000，剛好沒(méi)有余額啊 你是怎么做的分錄
84784954
2018 01/19 19:48
我們這個(gè)項(xiàng)目沒(méi)我進(jìn)油，從其他項(xiàng)目挪用過(guò)來(lái)的，然后挖機(jī)用油，沒(méi)有先掛其他應(yīng)收，直接在結(jié)算單上扣掉油費(fèi)，所以拿到這個(gè)結(jié)算單是不知道怎么做<br><br>
鄒老師
2018 01/19 19:51
你好，你需要先把其他應(yīng)收款的分錄補(bǔ)上，之后 扣款沖減其他應(yīng)收款，這樣賬務(wù)處理，才會(huì)使得其他應(yīng)收款平衡的
84784954
2018 01/19 19:56
那補(bǔ)上分錄，借方，其他應(yīng)收，貸方什么科目呢？
鄒老師
2018 01/19 19:57
你好，沖減其他項(xiàng)目的成本，貸方可以是工程施工
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