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老師勞務(wù)派遣公司小規(guī)模差額開票,這個季度開票51萬,怎么納稅老師???

84785040| 提问时间:2023 09/18 17:19
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向陽老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
您好,同學(xué),請稍等下
2023 09/18 17:21
84785040
2023 09/18 17:34
這個季度超過30萬了????
FAILED
向陽老師
2023 09/18 17:57
季度開票51萬嗎 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確全面推開營改增試點有關(guān)勞務(wù)派遣服務(wù)、收費公路通行費抵扣等政策的通知》(財稅〔2016〕47號)第一條規(guī)定:“小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅?!?勞務(wù)派遣公司選擇差額納稅,可以按照《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》(財稅〔2016〕36號)的有關(guān)規(guī)定,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。 因此,勞務(wù)派遣公司小規(guī)模差額開票,可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅
84785040
2023 09/19 08:22
我們是差額開票,差額納稅,老師能看懂意思嗎我問這個季度開票收入51萬了,超過了30萬,怎么納稅????
向陽老師
2023 09/19 08:34
51萬是差額之前的,可是你交增值稅是按照差額之后再來交啊,你看一下你差額之后超不超過30萬就可以。
84785040
2023 09/19 08:36
如果差額超過3萬呢??
向陽老師
2023 09/19 09:14
超過30萬全額繳納就可以的收入減去成本,這個余額除以1.05×5%
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