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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我公司是做新能源網(wǎng)約車租賃的，業(yè)務(wù)模式是這樣的，比如：客戶要租一年的車，每個(gè)月交租金；然后我們就跟車方租一年的車，每個(gè)月交租金；等于就賺個(gè)租金差價(jià)。那我們預(yù)計(jì)能收客戶12個(gè)月的租金要怎樣做分錄（暫時(shí)沒有實(shí)際收到），我們預(yù)計(jì)要付12個(gè)月的租金給車方（暫時(shí)沒有實(shí)際付清），請(qǐng)問要怎樣做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)您好，您付給汽車租金，可以在收到發(fā)票時(shí)
借預(yù)付賬款
貸銀行存款，
然后根據(jù)自用的月份確認(rèn)成本
比如一共120元，用一年
借主營業(yè)務(wù)成本10
貸預(yù)付賬款10
2023 09/19 00:21
王小龍老師 
2023 09/19 00:22
收入也是同樣的道理
開票給客戶，比如120元，用1年
借銀行存款120
貸合同負(fù)債120
借合同負(fù)債10
貸主營業(yè)務(wù)收入10
84785001 
2023 09/19 00:25
嗯，老師，這個(gè)我懂，只是我想把這筆業(yè)務(wù)掛到金蝶賬套里面去，怕萬一表格數(shù)據(jù)亂了，我的賬就不準(zhǔn)了。但是不知道用什么科目合適？
王小龍老師
2023 09/19 00:28
同學(xué)您好，您還沒有發(fā)生的業(yè)務(wù)，不用做賬的
84785001
2023 09/19 10:51
客戶確認(rèn)要租車這筆業(yè)務(wù)就成立了，就等于是應(yīng)收賬款，到時(shí)間了才收得到而已。
王小龍老師
2023 09/19 11:03
同學(xué)您好，咱們會(huì)計(jì)只核算已經(jīng)發(fā)生的事情，比如您說這個(gè)，客戶打算做，但是還沒有做，就不屬于會(huì)計(jì)核算的范圍
王小龍老師
2023 09/19 11:05
等到客戶實(shí)際上把車租走了，咱們?cè)诖_認(rèn)應(yīng)收賬款和主營業(yè)務(wù)收入，
84785001
2023 09/19 11:08
我可以掛賬上去先嘛，資產(chǎn)和負(fù)債相抵，不是等于沒掛賬嗎，我不掛賬，后期我的表格數(shù)據(jù)錯(cuò)了我都發(fā)現(xiàn)不了。
王小龍老師
2023 09/19 11:25
同學(xué)您好，原則上不行，您可以制作一個(gè)表格來統(tǒng)計(jì)這些，只有等到業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)候，才能做賬
84785001
2023 09/19 11:27
我做的是內(nèi)賬，只要數(shù)據(jù)是對(duì)的就可以對(duì)公司經(jīng)營有幫助就行，您告訴下我用什么科目就可以了。
王小龍老師
2023 09/19 11:31
同學(xué)您好，會(huì)計(jì)上不對(duì)未發(fā)生的業(yè)務(wù)做處理，也就是說在理論上沒有匹配的科目和做賬方法。不管您怎么做，都是自己發(fā)明的方法。就像您說的，您要找一個(gè)資產(chǎn)和負(fù)債同時(shí)掛賬，那么這倆科目您可以隨意找，比如找應(yīng)收應(yīng)付，其他應(yīng)收其他應(yīng)付，其他流動(dòng)資產(chǎn)或者其他流動(dòng)負(fù)債都可以。但是不管用什么科目，都不是正規(guī)的做賬方法。
王小龍老師
2023 09/19 11:33
如果您做內(nèi)賬，其實(shí)我倒是建議您直接按照確認(rèn)收入的方法來做
比如
借：應(yīng)收賬款--暫估
貸：主營業(yè)務(wù)收入-暫估
這樣做進(jìn)賬里，相當(dāng)于把未來要確認(rèn)的收入，先做了進(jìn)來，等到業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生了，再把這比分錄沖掉
84785001
2023 09/19 15:39
我可以把預(yù)計(jì)可以收到客戶的租金，做分錄，借：合同資產(chǎn)? ?貸：合同結(jié)算；然后預(yù)計(jì)要付給車方的租金，做分錄：借：合同履約成本? ?貸：合同負(fù)債嗎？等租期到了再結(jié)轉(zhuǎn)到收入和成本。
王小龍老師
2023 09/19 15:44
同學(xué)您好，可以的， 不過我覺得這么做比較復(fù)雜，不如我上面說的，暫估收入和暫估成本簡單點(diǎn)。
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