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老師你好,公司簡易計(jì)稅,公司買的車10多萬,已經(jīng)折舊9萬多。出售給個(gè)人3.8萬。分錄如下?,F(xiàn)在出售車經(jīng)過二手車交易市場,但是公司沒開票給二手車交易市場,二手車交易市場開了銷售發(fā)票3.8萬給個(gè)人。公司按3.8萬申報(bào)增值稅及附加稅,企業(yè)所得稅按照營業(yè)外收入4584.88元計(jì)算利潤。這個(gè)處理對(duì)不對(duì)呢?還是要按照3.8萬并入企業(yè)所得稅呢?

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84784960| 提问时间:2023 09/21 14:53
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
根據(jù)您提供的信息,以下是對(duì)公司出售車輛的會(huì)計(jì)處理的建議: 1.購買車輛時(shí),公司應(yīng)該按照購買價(jià)格(10多萬)入賬,并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提折舊。 借:固定資產(chǎn) 10萬 貸:銀行存款 10萬 借:管理費(fèi)用-折舊 9萬 貸:累計(jì)折舊 9萬 1.出售給個(gè)人時(shí),公司應(yīng)該確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。 借:銀行存款 3.8萬 貸:固定資產(chǎn)清理 3.8萬 借:固定資產(chǎn)清理 10萬-9萬=1萬 貸:營業(yè)外收入 1萬 1.公司應(yīng)該按照3.8萬申報(bào)增值稅及附加稅,同時(shí)將銷售收入3.8萬作為營業(yè)外收入的一部分,并在企業(yè)所得稅中計(jì)算應(yīng)納稅所得額。 借:稅金及附加 0.24萬(假設(shè)稅率為6%) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 0.24萬(假設(shè)稅率為6%) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 0.24萬(假設(shè)稅率為6%) 貸:銀行存款 0.24萬(假設(shè)稅率為6%) 借:所得稅費(fèi)用 0.45萬(假設(shè)稅率為25%) 貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 0.45萬(假設(shè)稅率為25%) 借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 0.45萬(假設(shè)稅率為25%) 貸:銀行存款 0.45萬(假設(shè)稅率為25%) 因此,公司應(yīng)該將銷售收入3.8萬作為營業(yè)外收入的一部分,并在企業(yè)所得稅中計(jì)算應(yīng)納稅所得額。同時(shí),公司應(yīng)該按照3.8萬申報(bào)增值稅及附加稅,并繳納相應(yīng)的稅費(fèi)。
2023 09/21 14:56
84784960
2023 09/21 16:29
我截圖那個(gè)方法不可以嗎,企業(yè)所得稅按照營業(yè)外收入4584.88計(jì)算不可以嗎?為什么要按照3.8萬算企業(yè)所得稅呢?
樸老師
2023 09/21 16:33
同學(xué)你好 圖片上的也可以
84784960
2023 09/21 21:41
那到底是根據(jù)什么呢?你為什么以3.8萬并入企業(yè)所得稅呢,不是交很多所得稅嗎,我們這個(gè)是營業(yè)外收入4584.88并入企業(yè)所得稅
樸老師
2023 09/21 21:58
這個(gè)就是計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納所得稅
84784960
2023 09/21 22:06
是哪個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)入?以哪個(gè)金額計(jì)入比較有說服力
樸老師
2023 09/22 08:29
是利潤加調(diào)增的金額繳稅
84784960
2023 09/22 11:59
看不懂你回答的,我說我的觀點(diǎn)你又說正確,再反問又回答其他的了
樸老師
2023 09/22 12:01
按我的來做是最合適的
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