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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師你好,公司簡易計(jì)稅,公司買的車10多萬,已經(jīng)折舊9萬多。出售給個(gè)人3.8萬。分錄如下?,F(xiàn)在出售車經(jīng)過二手車交易市場,但是公司沒開票給二手車交易市場,二手車交易市場開了銷售發(fā)票3.8萬給個(gè)人。公司按3.8萬申報(bào)增值稅及附加稅,企業(yè)所得稅按照營業(yè)外收入4584.88元計(jì)算利潤。這個(gè)處理對(duì)不對(duì)呢?還是要按照3.8萬并入企業(yè)所得稅呢?
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根據(jù)您提供的信息,以下是對(duì)公司出售車輛的會(huì)計(jì)處理的建議:
1.購買車輛時(shí),公司應(yīng)該按照購買價(jià)格(10多萬)入賬,并按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求計(jì)提折舊。
借:固定資產(chǎn) 10萬
貸:銀行存款 10萬
借:管理費(fèi)用-折舊 9萬
貸:累計(jì)折舊 9萬
1.出售給個(gè)人時(shí),公司應(yīng)該確認(rèn)銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。
借:銀行存款 3.8萬
貸:固定資產(chǎn)清理 3.8萬
借:固定資產(chǎn)清理 10萬-9萬=1萬
貸:營業(yè)外收入 1萬
1.公司應(yīng)該按照3.8萬申報(bào)增值稅及附加稅,同時(shí)將銷售收入3.8萬作為營業(yè)外收入的一部分,并在企業(yè)所得稅中計(jì)算應(yīng)納稅所得額。
借:稅金及附加 0.24萬(假設(shè)稅率為6%)
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 0.24萬(假設(shè)稅率為6%)
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 0.24萬(假設(shè)稅率為6%)
貸:銀行存款 0.24萬(假設(shè)稅率為6%)
借:所得稅費(fèi)用 0.45萬(假設(shè)稅率為25%)
貸:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 0.45萬(假設(shè)稅率為25%)
借:應(yīng)交稅金-應(yīng)交企業(yè)所得稅 0.45萬(假設(shè)稅率為25%)
貸:銀行存款 0.45萬(假設(shè)稅率為25%)
因此,公司應(yīng)該將銷售收入3.8萬作為營業(yè)外收入的一部分,并在企業(yè)所得稅中計(jì)算應(yīng)納稅所得額。同時(shí),公司應(yīng)該按照3.8萬申報(bào)增值稅及附加稅,并繳納相應(yīng)的稅費(fèi)。
2023 09/21 14:56
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2023 09/21 16:29
我截圖那個(gè)方法不可以嗎,企業(yè)所得稅按照營業(yè)外收入4584.88計(jì)算不可以嗎?為什么要按照3.8萬算企業(yè)所得稅呢?
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/21 16:33
同學(xué)你好
圖片上的也可以
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2023 09/21 21:41
那到底是根據(jù)什么呢?你為什么以3.8萬并入企業(yè)所得稅呢,不是交很多所得稅嗎,我們這個(gè)是營業(yè)外收入4584.88并入企業(yè)所得稅
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/21 21:58
這個(gè)就是計(jì)入應(yīng)納稅所得額繳納所得稅
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2023 09/21 22:06
是哪個(gè)數(shù)據(jù)計(jì)入?以哪個(gè)金額計(jì)入比較有說服力
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/22 08:29
是利潤加調(diào)增的金額繳稅
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2023 09/22 11:59
看不懂你回答的,我說我的觀點(diǎn)你又說正確,再反問又回答其他的了
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 09/22 12:01
按我的來做是最合適的
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