当前位置:财税问题 >
實(shí)務(wù)
问题已解决
我們公司是一般納稅人,幫一個小規(guī)模納稅人委托代銷商品,收取一定比例的手續(xù)費(fèi),那么我們公司是以代銷商品的收入+收取手續(xù)費(fèi)的總金額計入收入金額,還是只需要以收取手續(xù)費(fèi)的部份計入收入金額? 另外,增值稅的申報是以哪個金額算做收入金額?



同學(xué),你好
只需要以收取手續(xù)費(fèi)的部份計入收入金額
增值稅的申報是以收取手續(xù)費(fèi)的部份
2023 09/25 14:11

84785026 

2023 09/25 14:19
那么 我們公司是以手續(xù)費(fèi)的金額開發(fā)票給小規(guī)模納稅人公司,然后對應(yīng)收款就可以了,對吧,不再另外收取小規(guī)模納稅人公司發(fā)票了吧?

小菲老師 

2023 09/25 14:21
同學(xué),你好
嗯嗯,是的

84785026 

2023 09/25 14:22
有人說要以全部收入金額計入收入,然后收取委托方的專用發(fā)票才可以抵扣商品收入部份的增值稅,而小規(guī)模不能開具專用發(fā)票,就不能抵扣這部份的收入,從而要申報增值稅,這種說法是否成立?

小菲老師 

2023 09/25 14:23
同學(xué),你好
成立,這種不是代銷,這種就是采購之后銷售
