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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們公司是一般納稅人，幫一個小規(guī)模納稅人委托代銷商品，收取一定比例的手續(xù)費(fèi)，那么我們公司是以代銷商品的收入+收取手續(xù)費(fèi)的總金額計入收入金額，還是只需要以收取手續(xù)費(fèi)的部份計入收入金額? 另外，增值稅的申報是以哪個金額算做收入金額？
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同學(xué)，你好
只需要以收取手續(xù)費(fèi)的部份計入收入金額
增值稅的申報是以收取手續(xù)費(fèi)的部份
2023 09/25 14:11
84785026 
2023 09/25 14:19
那么 我們公司是以手續(xù)費(fèi)的金額開發(fā)票給小規(guī)模納稅人公司，然后對應(yīng)收款就可以了，對吧，不再另外收取小規(guī)模納稅人公司發(fā)票了吧？
小菲老師 
2023 09/25 14:21
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
84785026
2023 09/25 14:22
有人說要以全部收入金額計入收入，然后收取委托方的專用發(fā)票才可以抵扣商品收入部份的增值稅，而小規(guī)模不能開具專用發(fā)票，就不能抵扣這部份的收入，從而要申報增值稅，這種說法是否成立？
小菲老師
2023 09/25 14:23
同學(xué)，你好
成立，這種不是代銷，這種就是采購之后銷售
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