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老師，27題，CD分別是什么收入？29題，可以分析說明一下這題，然后可以把式子列出來一下嗎，我不會(huì)做這題。31題，企業(yè)所得稅不是得按年分期確認(rèn)嗎？為什么在2018年一次就確認(rèn)企業(yè)所得稅收入1440呢？33題，可以分析說明一下這題，然后可以把式子列出來一下嗎，我不會(huì)做這題。
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同學(xué)你好，27題CD租金收入、特許權(quán)使用費(fèi)收入
2023 09/26 16:21
張學(xué)娟老師 
2023 09/26 16:25
29題，260*（1-10%-5%）-200=21萬元，清算和撤資時(shí)，留存收益可以從收入中扣除
張學(xué)娟老師
2023 09/26 16:27
31題，根據(jù)規(guī)定，租金在稅法上的確認(rèn)時(shí)間是收到時(shí)，不像會(huì)計(jì)分期計(jì)算
張學(xué)娟老師
2023 09/26 16:32
33題，25+10=35，企業(yè)自產(chǎn)貨物用于發(fā)放福利，根據(jù)企業(yè)所得稅的規(guī)定，按售價(jià)計(jì)算收入，繳納增值稅，不按成本價(jià)計(jì)算
84784987 
2023 09/26 16:39
老師，我還記了這個(gè)例子。增值稅不是才要在當(dāng)期一次性確認(rèn)收入么，企業(yè)所得稅不是得按年分期確認(rèn)么？
84784987
2023 09/26 16:40
老師，剛剛我說的是31題的
張學(xué)娟老師
2023 09/26 16:41
31題，增值稅在收到租金的時(shí)
84784987
2023 09/26 16:43
老師，33題，將外購(gòu)的取暖器作為福利，是視同銷售么？所以要作為收入額一并計(jì)算？
張學(xué)娟老師
2023 09/26 16:51
是的，視同銷售的資產(chǎn)處置收入，
84784987
2023 09/26 16:55
老師，視同銷售收入的確認(rèn)，說的是，企業(yè)將自產(chǎn)或者外購(gòu)的貨物，用于這5條，就是視同銷售收入嗎？
張學(xué)娟老師
2023 09/26 16:59
是的，但是還有第六條，其他改變資產(chǎn)所有權(quán)屬的用途，這個(gè)需要在實(shí)踐中判斷。總的來說，題目的話主要是這五條
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