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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們2022年有一筆費(fèi)用做賬了沒(méi)有取得發(fā)票匯算清繳時(shí)調(diào)增了，現(xiàn)在又收到發(fā)票了要怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
年度，將該筆發(fā)票的成本費(fèi)用作為2022年度成本費(fèi)用支出，調(diào)整該筆支出金額，作為稅前扣除。
具體賬務(wù)處理如下：
1.借：以前年度損益調(diào)整（發(fā)票的金額）貸：銀行存款等
2.借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整（發(fā)票金額×25%）
3.借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)貸：以前年度損益調(diào)整（發(fā)票金額×75%）
4.如果涉及到提到盈余公積，則借：盈余公積——法定盈余公積貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)（發(fā)票金額×75%×10%）
2023 09/27 11:34
84784993 
2023 09/27 11:42
2022已經(jīng)做過(guò)費(fèi)用了，現(xiàn)在是不是調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)和未分配利潤(rùn)
樸老師 
2023 09/27 11:46
同學(xué)你好
跨年的話是的
84784993
2023 09/27 11:51
好的，謝謝老師
樸老師
2023 09/27 11:55
同學(xué)你好
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
84784993
2023 09/27 14:23
老師，我還有一個(gè)問(wèn)題。就是我們是小微企業(yè)，去年的稅是分段計(jì)算的。調(diào)整所得稅應(yīng)該按哪個(gè)稅率
樸老師
2023 09/27 14:27
同學(xué)你好
按5%的就可以了哦
84784993
2023 09/27 14:28
好的，謝謝老師
樸老師
2023 09/27 14:34
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
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