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老師,集團(tuán)包括子公司的財務(wù)報表1至11月份勾稽關(guān)系都對,為什么年底12月份的合并報表勾稽關(guān)系不對?我該怎樣檢查?

84784976| 提问时间:2023 09/27 18:01
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樸老師
金牌答疑老师
职称:會計師
1.會計政策不一致:如果子公司的會計政策與集團(tuán)不一致,可能會導(dǎo)致合并報表的勾稽關(guān)系出現(xiàn)問題。要解決這個問題,需要確保所有子公司的會計政策都與集團(tuán)保持一致。 2.合并抵消問題:在合并報表中,需要抵消子公司間的內(nèi)部交易和未實現(xiàn)損益。如果這些抵消沒有正確進(jìn)行,勾稽關(guān)系可能會出現(xiàn)問題。需要仔細(xì)檢查合并抵消的準(zhǔn)確性。 3.科目重分類:在編制合并報表時,可能需要對某些科目進(jìn)行重分類。如果這些重分類沒有正確處理,勾稽關(guān)系可能會受到影響。需要確保對所有重分類進(jìn)行了正確的處理。 4.遺漏或錯誤:可能是某處的數(shù)據(jù)遺漏或錯誤沒有被發(fā)現(xiàn)。仔細(xì)審查每個財務(wù)報表的項目,確保所有數(shù)據(jù)都正確錄入。 5.自動化錯誤:如果使用計算機(jī)輔助軟件生成報表,可能會出現(xiàn)一些自動化錯誤。在這種情況下,需要檢查軟件配置、公式和計算過程。 6.復(fù)雜的合并過程:某些情況下,合并過程可能非常復(fù)雜,涉及多層次的股權(quán)結(jié)構(gòu)、復(fù)雜的內(nèi)部交易等,這可能導(dǎo)致某些勾稽關(guān)系出現(xiàn)問題。在這種情況下,需要逐一核對每個合并步驟,確保每個步驟都正確無誤。
2023 09/27 18:20
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