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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師您好,請(qǐng)問公司賣車,如何查詢當(dāng)時(shí)購(gòu)入車輛是,是否已勾選抵扣,我查電子稅務(wù)局稅務(wù)數(shù)字賬戶,查不到已勾選的內(nèi)容,只能查未勾選,是不是只要是未勾選中沒有,就證明已勾選了?然后還有一個(gè)問題,就是請(qǐng)問如果買車時(shí)當(dāng)時(shí)沒抵扣,那么賣車時(shí)可以走簡(jiǎn)易計(jì)稅3%減按2%是吧?如果當(dāng)時(shí)抵扣了,賣車時(shí)只能按一般計(jì)稅13%來計(jì)算納稅是嗎?蟹蟹老師
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84784984
金牌答疑老师
职称:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
蟹蟹老師 ,感恩
2023 10/06 12:45
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2023 10/06 13:00
老師,舉例如果10w當(dāng)時(shí)買的車,折舊已提滿48個(gè)月,凈殘值還剩5k,公司賣車價(jià)是1w塊錢,那么您看下我寫的分錄對(duì)不對(duì):
借:固定資產(chǎn)管理 5k
累計(jì)折舊 9.5k
貸:固定資產(chǎn) 10k
借:銀行存款 10000 (二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面的車價(jià)合計(jì)金額)
貸:固定資產(chǎn)管理 5000
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額。。老師后面我就不會(huì)寫了,另外那個(gè)銀行存款的金額是寫二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面的車價(jià)合計(jì)金額嗎?蟹蟹老師麻煩了
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2023 10/06 13:17
老師,我用的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,最后固定資產(chǎn)清理的余額我轉(zhuǎn)入其他業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目可以嗎?因?yàn)楹孟衤犝f如果轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入,那么利潤(rùn)表和所得稅申報(bào)表中的收入會(huì)不一樣,您看我該用哪個(gè)科目?蟹蟹老師
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2023 10/06 13:24
好的 感恩老師 感恩
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廖君老師 
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2023 10/06 12:41
您好,只要是未勾選中沒有,就證明已勾選,是的
2.只有2009年以前的車才能簡(jiǎn)易的,因?yàn)楫?dāng)里規(guī)定不能抵扣,以后的車可以抵扣自己不抵扣也不能簡(jiǎn)易,
請(qǐng)看下圖
FAILED
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廖君老師 
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2023 10/06 12:46
?親愛的,感恩有您,您的信息好香,看到就是心情好,謝謝有您!
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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廖君老師 
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2023 10/06 13:12
您好,上面分錄都是對(duì)的,
借:銀行存款 10000 (二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票上面的車價(jià)合計(jì)金額)
貸:固定資產(chǎn)管理 10000/1.13
銷項(xiàng)稅10000/1.13*13%
2個(gè)分錄的固定資產(chǎn)管理余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益
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廖君老師 
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2023 10/06 13:23
您好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也可以用??資產(chǎn)處置損益
利潤(rùn)表和所得稅申報(bào)表中的收入 本來就是一樣的嘛,是和增值稅申報(bào)表不一樣
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廖君老師 
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2023 10/06 13:25
親愛的,祝您生活愉快
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