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沒有結(jié)轉(zhuǎn)到累計折舊 所以現(xiàn)在要固定資產(chǎn)清理的話 這個 累計折舊貸方是沒余額的

清理的時候如果按照 借固定資產(chǎn)清理 累計折舊 貸固定資產(chǎn) 的話 這個借方的累計折舊 就沒有貸方相抵了

那就先把固定資產(chǎn)折舊那個補上，然后再做固定資產(chǎn)清理。

固定資產(chǎn)折舊那個補上該怎么補？ 借 固定資產(chǎn)累積折舊 貸管理費用 折舊費？這樣好像23年的可以 但是22年的？

要是以前年度的，就是借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊。今年的就是借管理費用等貸累計折舊。

嗯好 還有個問題 就是假如原值是30w 累計折舊8w 但是賣出去是25w 中間差額的3w是不是屬于資產(chǎn)處置收益？

3萬處于處置損益對的。

針對累積固定資產(chǎn)補的話我之前計提的折舊是不是要先沖銷

然后那個資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)原值是變了的 不知道怎么修改分錄 使得資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)原值 是一開始的價格

原來要是已經(jīng)計提過折舊，那就不用再補了，是沒有計提咱才補呢。

固定資產(chǎn)的原值是不變的，固定資產(chǎn)折舊是影響固定資產(chǎn)的凈值。

之前一直都有計提只是計提的分錄好像錯了 不知道怎么修正

之前計提的分錄是 借 計提費 貸固定資產(chǎn) 所以之前那樣子導(dǎo)致固定資產(chǎn)的數(shù)值不是原值而是凈值了

貸方科目錯了，這樣更正。借固定資產(chǎn)貸累計折舊。

哦 好的 因為計提費總的是沒錯的 就是貸方的固定資產(chǎn)搞錯了

是的，所以咱做一下更正分錄就可以了。然后后面就是正常做固定資產(chǎn)出資的分錄。

所以麻煩幫我看下這樣嗎

處置的那個分錄不對，然后咱更正和結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理的分錄是對的。 我發(fā)給你完整的處置的分錄。

然后你把相關(guān)數(shù)據(jù)帶進(jìn)去就行了。

?你好： 1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理： 借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計折舊， 貸：固定資產(chǎn)。 2、取得清理收入： 借：銀行存款， 貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅。 3、發(fā)生清理支出： 借：固定資產(chǎn)清理， 貸：銀行存款。 4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益： 借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報廢損益 記營業(yè)外收支科目） 貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。

哦 那個結(jié)轉(zhuǎn)是錯的 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入的時候我應(yīng)該 借其他應(yīng)收款（還未收到錢）貸固定資產(chǎn)清理 （有個余額）應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)的時候就是借固定資產(chǎn)清理（余額）貸 資產(chǎn)處置損益（收入）

沒有收到錢，用應(yīng)收賬款，其他就對了。

好的但是我發(fā)現(xiàn)這樣處理后 那個資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)原值的數(shù)值還是去年折舊后的凈值 這不知道咋辦了

資產(chǎn)負(fù)債表里，現(xiàn)在咱固定資產(chǎn)已經(jīng)處置完就沒有了。

因為固定資產(chǎn)報表里是填寫固定資產(chǎn)的凈值，用原值減去累計折舊?？丛劾塾嬚叟f和那個固定資產(chǎn)的原值，咱做分錄的時候不都轉(zhuǎn)出來了嗎？沒有金額的。