问题已解决

請(qǐng)問(wèn)送客戶低價(jià)值的月餅或者高價(jià)值的手表,怎么做賬?是視同銷(xiāo)售還是直接入費(fèi)用?要代繳個(gè)稅嗎?

84785001| 提问时间:2023 10/09 12:13
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郭老師
金牌答疑老师
职称:初級(jí)會(huì)計(jì)師
借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅,銷(xiāo)項(xiàng) 需要視同銷(xiāo)售,如果是個(gè)人的,需要代扣代繳所得20%的個(gè)稅。
2023 10/09 12:18
84785001
2023 10/09 12:21
意思是送企業(yè)就視同銷(xiāo)售,按上面的分錄來(lái)?分錄可以寫(xiě)詳細(xì)點(diǎn)嗎?送個(gè)人就不視同銷(xiāo)售?可以分不同情況詳細(xì)說(shuō)明嗎?
郭老師
2023 10/09 12:25
不管送給個(gè)人還是企業(yè),都需要視同銷(xiāo)售,只不過(guò)是給個(gè)人的,需要代扣代繳20%的個(gè)稅,如果給企業(yè)的,不需要他自己申報(bào)就行(zhòng)n買(mǎi)來(lái)借庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 貸銀行(zhòng)n贈(zèng)送出去借銷(xiāo)售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅,銷(xiāo)項(xiàng)
84785001
2023 10/09 12:29
兩種情況是不是都要做未開(kāi)票收入申報(bào)增值稅呢?個(gè)人消費(fèi)不是不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)嗎?
郭老師
2023 10/09 12:32
是 視同銷(xiāo)售,可以抵扣增值稅
84785001
2023 10/09 12:32
如果我開(kāi)票給企業(yè)客戶的話,發(fā)票上的價(jià)格是按照視同銷(xiāo)售的價(jià)格嗎?那客戶可不可以那這張票來(lái)抵扣進(jìn)項(xiàng)?
郭老師
2023 10/09 12:39
看用途 生產(chǎn)辦公的才可以
84785001
2023 10/09 12:43
1.買(mǎi)來(lái)時(shí),借庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13 貸銀行113 2.贈(zèng)送出去:借銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)113 貸庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅,銷(xiāo)項(xiàng)13 3.代繳個(gè)稅:借營(yíng)業(yè)外支出20,貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅20 送企業(yè)是1、2步,送個(gè)人是1、2、3步對(duì)嗎?第三步的個(gè)稅計(jì)算基數(shù)按100還是113算?
郭老師
2023 10/09 12:48
你好 可以的 可以的 113
84785001
2023 10/09 13:07
企業(yè)客戶拿到禮品是這樣做嗎?1.借庫(kù)存商品100 應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)13 貸營(yíng)業(yè)外收入
郭老師
2023 10/09 13:13
可以的,可以這么做的。
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