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我們公司進(jìn)口一批貨100元，由于金額少，沒有繳納關(guān)稅和進(jìn)口增值稅的，現(xiàn)在我們把這批100元的貨免費(fèi)贈(zèng)送給國內(nèi)A公司，現(xiàn)在要怎么做賬務(wù)處理呢

84785024| 提問時(shí)間：2023 10/09 19:27
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84785024
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
請(qǐng)老師您寫出帶有數(shù)字的分錄可以嗎？謝謝
2023 10/09 19:36
84785024
2023 10/09 19:48
那么我們外購了商品成本1000元，進(jìn)項(xiàng)稅額130元，現(xiàn)在免費(fèi)贈(zèng)送給客戶，稅務(wù)局要是我們組成計(jì)稅價(jià)格來做視同銷售，請(qǐng)老師您寫出帶有數(shù)字的分錄可以嗎？謝謝
84785024
2023 10/09 19:57
稅務(wù)局說沒有核定，要我們按組成計(jì)稅價(jià)格來計(jì)算，但是我們不懂怎么計(jì)算，怎么做分錄，請(qǐng)老師指示
84785024
2023 10/09 20:06
也沒有，該怎么辦呢
84785024
2023 10/09 20:08
老師不是成本是1000元嗎？怎么就110元呢？您可以把帶有數(shù)字的分錄寫成來嗎？謝謝
易 老師
2023 10/09 19:30
借：營業(yè)外支出，貸：庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
易 老師
2023 10/09 19:45
借：營業(yè)外支出113，貸：庫存商品100，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額13
易 老師
2023 10/09 19:54
組成計(jì)稅價(jià)格當(dāng)?shù)囟惥钟袥]有核定？
易 老師
2023 10/09 20:06
你們看有沒有同樣商品的銷售價(jià)格，果沒有的話就找同類商品的銷售價(jià)格，
易 老師
2023 10/09 20:07
如果都沒有，就成本上面加10%的利潤，按110的價(jià)來算應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
易 老師
2023 10/09 20:26
進(jìn)銷差價(jià)，核定的差價(jià)一般10%
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