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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，一個(gè)?房租6000元，一年72000元，去年一共開了8張發(fā)票，一張9000元，今年房東退了6000元房租，又要走一張9000元的發(fā)票，又從新開了一張4000元的發(fā)票應(yīng)該怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，相當(dāng)于老板多開了1000元發(fā)票，這個(gè)不管，我們付多少錢入多少賬
2022年 借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 72000 代：銀行 72000
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi) -9000 管理費(fèi)用-租賃費(fèi) 3000 借：銀行 6000 （注意分錄都是借方）
2023 10/09 21:41
84785039 
2023 10/09 21:44
謝謝，老師，我之前做錯(cuò)分錄了，退錢的時(shí)候，那我把錯(cuò)的沖紅然后向你這樣做那嗎？
廖君老師 
2023 10/09 21:49
您好，不一定錯(cuò)的，您把分錄寫一下，我們一起分析下好不好
84785039
2023 10/10 11:41
我寫的借，銀行存款6000貸長期待攤費(fèi)用6000
廖君老師
2023 10/10 11:53
您好，那咱付72000時(shí)您的分錄是?
借：長期待攤費(fèi)用 72000 代：銀行 72000
然后每月攤銷
?借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)? 代：長期待攤費(fèi)用
這個(gè)您的分錄沒有錯(cuò)，長期待攤費(fèi)用有貸方余額了，把這個(gè)余額用管理費(fèi)用沖平，還少了再給我們發(fā)票4000入賬3000的分錄
要不還是按我上面寫的改，分錄少一點(diǎn)
84785039
2023 10/10 12:00
現(xiàn)在是長期待攤費(fèi)用待方余額，一直掛著我不知道該怎么處理
84785039
2023 10/10 12:01
待方6000元，掛著不知道怎么辦了
廖君老師
2023 10/10 12:02
您好，用管理費(fèi)用-租賃費(fèi)，沖平這個(gè)長期待攤
84785039
2023 10/10 12:11
這么做最后資產(chǎn)負(fù)債表的期初未分配利潤，加利潤表的期末凈利潤，比資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤多12000 元
廖君老師
2023 10/10 12:19
您好，上面的調(diào)整分錄后，利潤表要相應(yīng)變動(dòng)的呀，憑證是一借一貸，不會(huì)不平的
84785039
2023 10/10 12:33
長期待攤費(fèi)用要在利潤表中體現(xiàn)嗎？老師
廖君老師
2023 10/10 13:05
您好，長期待攤費(fèi)用在負(fù)債表里哦
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