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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，我1到8月沒有開票，有留抵稅，9月開了一張，10月申報稅用留抵稅全額抵繳了，請問9月和10月怎么做賬務(wù)處理？
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9月開票確認(rèn)收入借銀行存款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
然后10月份。不用交納稅款，不用寫分錄了。
2023 10/10 11:04
84785012 
2023 10/10 11:06
9月要不要計提增值稅和附加稅
玲老師 
2023 10/10 11:12
你好，9月份不需要計提，因?yàn)樵鄄挥媒欢愌健?就是確認(rèn)收入的時候，把增值稅體現(xiàn)出來。
玲老師
2023 10/10 11:12
然后期末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅銷項(xiàng)稅額到。轉(zhuǎn)出未交增值稅。
84785012
2023 10/10 14:32
那10月份留抵稅額全額抵扣了增值稅怎么做賬，之前的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票全部在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這科目里
玲老師
2023 10/10 14:42
這個不需要寫分錄就行。就是原來沒有抵扣的，不是自動留底了嗎？不是在待抵扣科目里面。
84785012
2023 10/10 14:45
沒明白，報稅時全額抵扣了8000多，不用做賬嗎
玲老師
2023 10/10 14:50
是的，因?yàn)樵蹅儧]有實(shí)際交稅就
不用做，做分錄了直接抵扣就行了。
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