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實(shí)務(wù)
問題已解決
找郭老師，今年社保重新核基之后個(gè)人要補(bǔ)1-9月份的社保，請(qǐng)問這個(gè)單位和個(gè)人要補(bǔ)差的社保怎么記賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
這個(gè)還是個(gè)人承擔(dān)個(gè)人部分
公司承擔(dān)公司部分
分錄和正常繳納是一樣的
先計(jì)提后繳納
2023 10/11 14:45
84785041 
2023 10/11 17:52
老師能幫我寫下記提單位和個(gè)人的社保分錄以及支付單位和個(gè)人的社保分錄嗎
樸老師 
2023 10/11 18:17
?您好，1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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