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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
支付的稿酬費(fèi)，進(jìn)行個(gè)稅代扣代繳，這個(gè)分錄怎么做？能企業(yè)所得稅稅前扣除嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
張艷老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
借：管理費(fèi)用等科目
貸：其他應(yīng)收款--代扣代繳稅金
銀行存款
不能所得稅稅前扣除的，因?yàn)槭谴鄞U性質(zhì)的。
2018 01/29 11:17
84785042 
2018 01/29 11:25
也就是這筆付出的錢計(jì)入到費(fèi)用里也不能進(jìn)行所得稅前扣除？那這屬于我們圖書的成本啊，能直接計(jì)入到成本里吧
借：生產(chǎn)成本--稿酬費(fèi) 貸：其他應(yīng)收款 -代扣代繳個(gè)稅 銀行存款？ 能這樣做么。
84785042
2018 01/29 12:03
老師呢，我的追問(wèn)怎么沒(méi)有人回復(fù)了呢?
張艷老師 
2018 01/29 12:05
可以的，計(jì)入成本中的，您的分錄是正確的。
84785042
2018 01/29 12:08
購(gòu)買版權(quán)可是對(duì)方?jīng)]有給我們提供發(fā)票，我能直接入成本嗎？
張艷老師
2018 01/29 12:35
沒(méi)有發(fā)票的話，即使入賬了，到所得稅匯算清繳時(shí)也是要納稅調(diào)增的。
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