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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司處置了一個(gè)固定資產(chǎn)，是虧損處置的。申報(bào)了增值稅，報(bào)的未開票收入。請問賬上怎么處理收入?。恐x謝
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公司處置固定資產(chǎn)未開票收入的賬務(wù)處理，可以按以下步驟進(jìn)行：
1.在收入入賬時(shí)，不能按照有票和無票入賬，而是要按每一筆業(yè)務(wù)入賬。對于未開票收入，可以直接按貨款金額除以1.17記入主營業(yè)務(wù)收入，再乘0.17記入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。
2.無票收入的報(bào)稅在稅控系統(tǒng)中有專門的錄入窗口，這是正規(guī)做法，稅局當(dāng)然會(huì)歡迎，更談不上要去找麻煩。
3.無票收入入賬前，應(yīng)確認(rèn)清楚對方是否在今后會(huì)要發(fā)票。如果需要發(fā)票的話，可以留到開票后再做收入，避免進(jìn)行調(diào)整。確實(shí)有已經(jīng)入賬的不需開票收入后來需要開票時(shí)，可以先沖銷入賬時(shí)的記賬憑證，再開票重做收入，成本不用處理。但是，稅控系統(tǒng)內(nèi)要做適當(dāng)調(diào)整，沖減無票收入，增加開票收入
2023 10/13 10:18
84784962 
2023 10/13 10:26
老師，已經(jīng)確定后期不開發(fā)票了，我上個(gè)月在增值稅申報(bào)表上填到未開票那里確認(rèn)的收入。 但是我在做賬的時(shí)候，要怎么體現(xiàn)我申報(bào)的未開票收入呢？
樸老師 
2023 10/13 10:28
那你填寫在未開票收入那里
84784962
2023 10/13 10:29
老師，是不是不需要申報(bào)增值稅，只要報(bào)企業(yè)所得稅就可以了？
樸老師
2023 10/13 10:31
同學(xué)你好
增值稅也要申報(bào)的哦
84784962
2023 10/13 10:59
那申報(bào)了未開票收入，那申報(bào)表上面的收入跟賬上就不一致了，這樣有問題嗎？
樸老師
2023 10/13 11:01
同學(xué)你好
這個(gè)需要一致的
84784962
2023 10/13 11:04
那怎么才能一致呢？
84784962
2023 10/13 11:05
申報(bào)表上是主營業(yè)務(wù)收入，賬上主營業(yè)務(wù)收入又沒有體現(xiàn)
樸老師
2023 10/13 11:10
按實(shí)際的收入來就可以
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