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實(shí)務(wù)
問題已解決
請(qǐng)問小規(guī)模免交增值稅，附加稅也是免交的，對(duì)吧？為什么利潤(rùn)表里還有稅金及附加？免交增值稅已轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入了，附加稅需做什么賬務(wù)處理么？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，免稅的話，不需要體現(xiàn)稅金及附加了
2023 10/14 20:10
84784951 
2023 10/14 20:18
但結(jié)賬有項(xiàng)計(jì)提地稅，金額是附加稅的金額，點(diǎn)擊生成憑證就有附加稅了，且查看利潤(rùn)表也有稅金及附加稅，報(bào)表里的稅是要交的么？
冉老師 
2023 10/14 20:19
有計(jì)提的話，要沖回
增值稅免稅的話，不用繳納附加稅
84784951
2023 10/14 20:25
我沒去做附加稅計(jì)提，為什么結(jié)賬模塊會(huì)有項(xiàng)計(jì)提地稅？要如何沖回？
冉老師
2023 10/14 20:28
直接做一筆分錄反方?jīng)_回即可的
84784951
2023 10/14 20:30
意思是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提，然后做一筆分錄沖回？計(jì)提分錄做負(fù)數(shù)可行？
冉老師
2023 10/14 20:32
意思是系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提，然后做一筆分錄沖回？計(jì)提分錄做負(fù)數(shù)可行？
負(fù)數(shù)可以的
84784951
2023 10/14 20:40
請(qǐng)問如果免交增值稅，在結(jié)賬模塊不要去點(diǎn)擊“計(jì)提地稅”生成憑證，就不用再做沖回，對(duì)吧？
冉老師
2023 10/14 20:40
是的，你說的很對(duì)的，學(xué)員
84784951
2023 10/14 20:45
好的，明白了，最開始給點(diǎn)擊\'計(jì)提地稅“生成憑證，沒做沖回，所以報(bào)表里有應(yīng)交稅金，這下清楚了。。也就是免交增值稅不用去點(diǎn)擊“計(jì)提地稅”，需交增值稅才要去點(diǎn)擊生成憑證，這理解對(duì)么？
冉老師
2023 10/14 20:46
是的，學(xué)員，你說的很對(duì)的
84784951
2023 10/14 20:51
好的，感謝！另請(qǐng)問：我司是直播行業(yè)，收入都是傭金，請(qǐng)問填寫增值稅申報(bào)表時(shí)，是在“貨物及勞務(wù)”欄還是“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄進(jìn)行填寫？
冉老師
2023 10/14 20:54
是“服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)”欄進(jìn)行填
84784951
2023 10/14 20:57
好的，還請(qǐng)問：上個(gè)月支付了樣品費(fèi)，也收到發(fā)票了，會(huì)計(jì)分錄做了：借管理費(fèi)用-樣品費(fèi)，貸銀行存款，但因其他原因?qū)Ψ桨褬悠焚M(fèi)退回我司了，這賬務(wù)如何處理？會(huì)計(jì)分錄？
冉老師
2023 10/14 20:58
借銀行存款
貸管理費(fèi)用-樣品費(fèi)
84784951
2023 10/14 21:01
好的，非常感謝老師！
冉老師
2023 10/14 21:02
不客氣，學(xué)員，周末愉快
84784951
2023 10/14 21:24
老師，我剛結(jié)賬，提示損益類有尚未生成憑證，需先生成憑證才能結(jié)賬，是不是沒點(diǎn)擊“計(jì)提地稅"生成憑證有關(guān)？如果點(diǎn)擊了”計(jì)提地稅“就要做筆”計(jì)提地稅“的負(fù)數(shù)憑證么？
冉老師
2023 10/14 21:29
可以先點(diǎn)擊，再?zèng)_回
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