問題已解決
老師您好,我想請問一下這道題的解題步驟和思路??
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答稍等 需要計算一下回答哦
2023 10/16 23:23
陶子老師
2023 10/16 23:24
這道題的思路就是分別計算每一個事項的進項/銷項稅額,銷項-進項得出應(yīng)納增值稅額
陶子老師
2023 10/16 23:29
(1)農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅率為9%,120000/(1+9%)*9%=9908.26
加工費進項稅額3900
運輸費進項稅額840
藥酒銷售銷項稅額260000*23%=33800
陶子老師
2023 10/16 23:35
(2)需要注意的是,自產(chǎn)的貨物用于集體福利是要視同銷售,也是要繳納銷項稅的。
陶子老師
2023 10/16 23:39
(3)需要注意的是,產(chǎn)品銷售給職工也是正常的銷售,需要正常繳納增值稅。
(4)要注意的是,銷售自己使用過的固定資產(chǎn),原固定資產(chǎn)未抵扣進項的,應(yīng)當按照4%的征收率減半征收增值稅。
84784978
2023 10/16 23:39
好的老師,我在聽
就是第一題好像不是說 9%按 10 來抵扣嘛%
陶子老師
2023 10/16 23:41
(5)沒收押金視同于銷售收入,也是需要繳納增值稅的。124300/1.13*0.13=14300
84784978
2023 10/16 23:56
那老師最后結(jié)果是多少呀
陶子老師
2023 10/17 12:18
最后就是用所有的銷項加起來 減掉所有的進項
陶子老師
2023 10/17 12:20
購進免稅農(nóng)產(chǎn)品的進項稅額計算方法
1、進項稅額=買價×扣除率;
2、購進農(nóng)產(chǎn)品,取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和9%的扣除率計算進項稅額;
3、按照簡易計稅方法,依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人,取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和9%的扣除率計算進項稅額;
4、納稅人購進用于生產(chǎn)銷售或委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算進項稅額;
陶子老師
2023 10/17 12:21
你說的沒錯 購進農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%的貨物 扣除率是10%
陶子老師
2023 10/17 12:23
(1)農(nóng)產(chǎn)品可抵扣的進項稅率為10%,120000/(1+10%)*10%=10909.09
陶子老師
2023 10/17 12:24
不好意思我沒有注意到藥酒的稅率,你提醒了我,那更正后的結(jié)果應(yīng)該是這個
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