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請問老師，我們公司賣車，二手車銷售公司替我們開具的發(fā)票，我分錄如圖片，我在申報增值稅時，賣車產(chǎn)生的這230元銷項稅金填在哪一欄都不合適，只填稅金也不行，要不然2000÷1.13＝1769.91是收入，填在開具其它發(fā)票，稅金也填在這里？對嗎？
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您好，圖1的圖片有點模糊，這個二手車發(fā)票的銷售方不是我們公司吧，不用在我們這里申報，我們按收到的錢當收入來申報
2023 10/17 16:13
84785016 
2023 10/17 16:16
老師，二手車發(fā)票中，賣方單位是我們公司，我們收到2000元，記入其它業(yè)務(wù)收入？銷項稅金是230.09元？
廖君老師 
2023 10/17 16:19
您好，記營業(yè)外收入或資產(chǎn)處置損益好，2000/1.13*13%等于230.09
這也是13%，填在表3第一行可以的呀
處置資產(chǎn)計入營業(yè)外收入還是資產(chǎn)處置損益
企業(yè)處置固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)到底是用資產(chǎn)處置損益科目還是使用營業(yè)外收入或營業(yè)外支出科目,則依據(jù)下列原則區(qū)分:即是看該資產(chǎn)處置后是否有使用價值(題中有凈收益）.
如果資產(chǎn)處置后還有使用價值,則計入資產(chǎn)處置損益科目,反之,則計入營業(yè)外支出科目.例如,固定資產(chǎn)的毀損報廢后,不再有使用價值,則營業(yè)外支出科目.若用固定資產(chǎn)抵債、投資、捐贈等,這些經(jīng)營行為是為了換取對價,具有一定的商業(yè)價值,則應(yīng)入資產(chǎn)處置損益科目.
84785016
2023 10/17 16:26
老師，那固定資產(chǎn)清理收入2000÷1.13＝1769.91元，也填在第一行？但是會計分錄是記在固定資產(chǎn)清理—1769.91元，而不是其它業(yè)務(wù)收入？
廖君老師
2023 10/17 16:28
您好，這又沒有關(guān)系的，我們自己知道這些數(shù)據(jù)在哪里核對就可以，人家問我們能答出來，在表格里管理，或者寫在摘要里（本筆增值稅是處置固定資產(chǎn)，跟收入總額有差異看固定資產(chǎn)清理科目）
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