問(wèn)題已解決

【例]某小五金制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2018年10月發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下:。((1)購(gòu)進(jìn)一批原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為50萬(wàn)元，增值稅為8萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)，取得增值稅普通發(fā)票注明的金額為2萬(wàn)元，增值稅為0.2萬(wàn)元；·(2)接受其他企業(yè)投資轉(zhuǎn)入材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為100萬(wàn)元，增值稅為16萬(wàn)元；(3)購(gòu)進(jìn)低值易耗品，取得增值稅專用發(fā)票注明的金額6萬(wàn)元，增值稅為0.96萬(wàn)元；(4)銷售產(chǎn)品一批，取得不含稅銷售額200萬(wàn)元，另外收取包裝物租金1.16萬(wàn)元；(5)采取以舊換新方式銷售產(chǎn)品，新產(chǎn)品含稅售價(jià)為8.12萬(wàn)元，舊產(chǎn)品作價(jià)2萬(wàn)元；(6)因倉(cāng)庫(kù)管理不善，上月購(gòu)進(jìn)的一批工具被盜，該批工具的買價(jià)為8萬(wàn)元(購(gòu)進(jìn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣)。已知:該企業(yè)取得增值稅專用發(fā)票均符合抓卡并已認(rèn)證。購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為16%。計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額

84785034| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/18 09:01
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
根據(jù)題目，我們可以得知以下信息： 購(gòu)進(jìn)原材料的金額為：50萬(wàn)元 購(gòu)進(jìn)原材料的增值稅為：8萬(wàn)元 支付運(yùn)費(fèi)為：2萬(wàn)元 支付運(yùn)費(fèi)的增值稅為：0.2萬(wàn)元 接受投資轉(zhuǎn)入材料的金額為：100萬(wàn)元 接受投資轉(zhuǎn)入材料的增值稅為：16萬(wàn)元 購(gòu)進(jìn)低值易耗品的金額為：6萬(wàn)元 購(gòu)進(jìn)低值易耗品的增值稅為：0.96萬(wàn)元 銷售產(chǎn)品的銷售額為：200萬(wàn)元 包裝物租金為：1.16萬(wàn)元 以舊換新銷售產(chǎn)品的售價(jià)為：8.12萬(wàn)元 以舊換新銷售產(chǎn)品的舊貨作價(jià)為：2萬(wàn)元 被盜工具的買價(jià)為：8萬(wàn)元 已知購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為16% 原材料、低值易耗品和運(yùn)費(fèi)一起的總成本為：66.96萬(wàn)元 銷售收入為：207.28萬(wàn)元 已知購(gòu)進(jìn)和銷售產(chǎn)品適用的增值稅稅率為0.16 應(yīng)納稅所得額為：207.28 - 66.96 = 140.32萬(wàn)元 應(yīng)納增值稅為：140.32 times 0.16 = 22.4512140.32×0.16=22.4512萬(wàn)元 所以，該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額為：22.4512萬(wàn)元
2023 10/18 09:03
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