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剛才仔細(xì)看了一下，第（3）題貸方科目運用不正確，因為客戶是支取，沒有辦理自動轉(zhuǎn)存，所以貸方應(yīng)該是“庫存現(xiàn)金”，也就是銀行給付現(xiàn)金，不是轉(zhuǎn)入活期存款。 另外，剛才的輸入答案的時候明細(xì)有些小錯誤，個人的名字是“謝菲”，不是“小王”，剛才看花眼了，不好意思，麻煩改一下。 第（4）題您的金額不正確，因為客戶存錢的時間超過一年，一年內(nèi)按照定期存款利率計算，剩下超過一年且不滿一年的部分，按照活期存款利率計算，最終得到的利息是一年內(nèi)定期存款的利息和后面逾期的活期存款利息相加，正確的答案如下 （4）3月3日至5月15日，經(jīng)歷了31+30+12=73（天）， 應(yīng)付利息=10000*0.81%*73/365=16.2（元）， 借：利息支出? ?16.2 ? 貸：應(yīng)付利息? ?16.2 借：吸收存款—個人定期存款—謝菲? ?10000 ? ? ? ?應(yīng)付利息? ?173.7? （157.5+16.2） ? 貸：? ? ? ? ?庫存現(xiàn)金? ?10173.7

這四題的答案我從新梳理了一下，以這條信息為準(zhǔn)，之前的信息時間、人名出現(xiàn)了一點錯誤，很抱歉， （1）2*22年9月3日， 借：庫存現(xiàn)金? ?10000 ? 貸：吸收存款—個人定期存款—謝菲? ?10000 （2）掛牌期半年期定期存款利率3.15%為整年利率，即按照年利率3.15%來計算半年的利息，因此每月計提利息除以12， 每月月末計提利息=10000*3.15%/12=26.25（元）， 借：利息支出? ?26.25 ? 貸：應(yīng)付利息? ?26.25 （3）2*23年3月3日， 借：利息支出? ?26.25 ? 貸：應(yīng)付利息? ?26.25 借：吸收存款—個人定期存款—謝菲? ?10000 ? ? ? ?應(yīng)付利息? ?157.5? ?（26.25*6） ? 貸：庫存現(xiàn)金? ?10157.5 （4）3月3日至5月15日，經(jīng)歷了31+30+12=73（天）， 應(yīng)付利息=10000*0.81%*73/365=16.2（元）， 借：利息支出? ?16.2 ? 貸：應(yīng)付利息? ?16.2 借：吸收存款—個人定期存款—謝菲? ?10000 ? ? ? ?應(yīng)付利息? ?173.7? （157.5+16.2） ? 貸：? ? ? ? ?庫存現(xiàn)金? ?10173.7

第四小問我有個疑問就是為什么是365天而不是360天，因為書上是360天

然后第四小問就是為什么他貸方是庫存現(xiàn)金而不是吸收存款活期存款呢

很多財務(wù)管理考試，包括職稱考試的計算周轉(zhuǎn)率時為了計算方便，都用360天，但我覺得這畢竟是銀行會計的題目，算利息還是要精確些，而且除以365又剛好能除的盡，所以就除以365

題目說的是支取，我的理解是客戶既然是支取，表明不繼續(xù)存錢了，那么銀行給付的是現(xiàn)金，所以貸方“庫存現(xiàn)金”

嗯嗯好的謝謝你

不客氣，同學(xué)，祝您生活愉快