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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，小規(guī)模納稅人開了10萬的普票，寫分錄的時(shí)候需要價(jià)稅分離分開寄么，如果分開記的話，月末分開記的稅款怎么結(jié)轉(zhuǎn)？？
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
2023 10/19 17:37
84785041 
2023 10/19 17:50
謝謝老師，再請(qǐng)教您一下，公司收到了十萬我做了成本和收入的分錄，是借:工程施工-勞務(wù)費(fèi)? 工程施工-管理費(fèi)? 貸:銀行存款? ?主營業(yè)務(wù)收入
月末進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)是
借:主營業(yè)務(wù)成本
貸:工程施工-勞務(wù)費(fèi)
? ? ?工程施工-管理費(fèi)
這樣做對(duì)么。跟主營業(yè)務(wù)收入這筆有矛盾么？
家權(quán)老師 
2023 10/19 17:53
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：工程施工
貸：銀行存款
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