问题已解决
如下業(yè)務(wù):①5月15日,從乙化妝品廠購進香水精,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元,增值稅1.3萬元。當月領(lǐng)用80%用于繼續(xù)生產(chǎn)香水,生產(chǎn)完成后全部對外出售,取得不含稅銷售收入30萬元。②5月18日,領(lǐng)用高檔化妝品一批發(fā)放給職工作為福利,成本為18萬元,不含稅市場價為30萬元。③5月28日,將新生產(chǎn)的一種化妝品贈送給重要客戶◇該批化妝品成本為80萬元,市場上無同類產(chǎn)品的銷售價格。計算5月應(yīng)繳納的消費稅合計數(shù)
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當月可以抵扣消費稅的計算是10*80%*15%=1.2
銷售環(huán)節(jié)應(yīng)交消費稅的答案是
30*15%+30*15%+80*(1+10%)/(1-15%)*15%=24.53
應(yīng)交消費稅24.53-1.2=23.33
2023 10/19 18:03
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