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問(wèn)題已解決
預(yù)收房租且已全額開(kāi)票，房產(chǎn)稅與所得稅的納稅義務(wù)時(shí)間分別是什么時(shí)候？
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房產(chǎn)稅是租賃開(kāi)始就交房產(chǎn)稅。
2023 10/20 13:47
玲老師 
2023 10/20 13:48
得稅是按月確認(rèn)收入，然后產(chǎn)生所得稅的納稅義務(wù)。
玲老師
2023 10/20 13:48
7、出租、出借房產(chǎn)，房產(chǎn)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間是交付出租、出借房產(chǎn)之次月起；
84784968 
2023 10/20 13:51
是全部開(kāi)票金額還是部分確認(rèn)？
玲老師
2023 10/20 13:55
請(qǐng)把您的問(wèn)題補(bǔ)充完整。
84784968
2023 10/20 14:01
一次性收了一年的房租，并發(fā)票已開(kāi)票，請(qǐng)問(wèn)房產(chǎn)稅和所得稅是按期確認(rèn)還是開(kāi)票當(dāng)月確認(rèn)，這里還是跨年的？
玲老師
2023 10/20 14:03
比如你房產(chǎn)稅是按季度申報(bào)的，你就按季度來(lái)計(jì)算繳納。
玲老師
2023 10/20 14:04
然后所得稅是按月來(lái)確認(rèn)收入，按季度來(lái)繳納所得稅。
84784968
2023 10/20 14:10
所得稅按季來(lái)確認(rèn)，跨年時(shí)，存在增值稅與所得稅不匹配的情況，同樣房產(chǎn)稅也是我只報(bào)了當(dāng)期權(quán)責(zé)發(fā)生制的租金收入，小于開(kāi)票金額，也會(huì)出現(xiàn)房產(chǎn)稅和開(kāi)票金額不符
玲老師
2023 10/20 14:13
你好，這個(gè)他倆有差異是可以的，只要咱做的正確就行。
84784968
2023 10/20 15:43
去年被要求補(bǔ)稅了，差點(diǎn)罰款
玲老師
2023 10/20 15:44
您看一下您和去年的情況一樣嗎？要是去年的一樣的，你就再和稅務(wù)局溝通一下。
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