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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,9月份的工資在10月份發(fā),9月份和10月份的賬如何做?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答9月計(jì)提
1.按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-各項(xiàng)社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)
10月發(fā)放
3.發(fā)放工資時(shí)扣社保和個(gè)稅???????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保,公積金(個(gè)人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023 10/21 09:15
84785012
2023 10/21 14:26
接上,9月的個(gè)稅已經(jīng)在9月份交了,又如何做賬?
家權(quán)老師
2023 10/21 15:01
都是一樣的處理方式。交稅直接從工資中扣除。
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