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老師好 單位跨省在異地提供建筑安裝服務(wù),預(yù)繳的增值稅和附加稅以及所得稅和地方水利建設(shè)基金,怎么寫分錄呢?
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速問速答同學(xué)您好,同學(xué)您好,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅額,應(yīng)交稅費--城建
稅等 貸:銀行存款其他稅種類似借:應(yīng)交稅費-***稅-預(yù)交稅額, 貸:銀行存款
2023 10/22 21:16
84785032
2023 10/22 21:19
假如說在在外地已經(jīng)預(yù)繳了增值稅200元,那9月份做賬總共應(yīng)繳納500元增值稅,怎么做分錄,把預(yù)繳的那200扣除調(diào),只顯示未交增值稅為300呢?
易 老師
2023 10/22 21:24
同學(xué)您好,轉(zhuǎn)出未交增值稅300就可以1、計提時:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸:銀行存款
84785032
2023 10/22 21:27
寫分錄時把本月所有的銷項和進項都結(jié)轉(zhuǎn)后,得出未交增值稅就是剛才說的那個總數(shù)500,為什么不能把在異地預(yù)繳的那增值稅200給扣除調(diào)呢?
易 老師
2023 10/22 21:28
扣了,就沒有預(yù)交了當(dāng)?shù)囟惥忠膊粫傻?/div>
84785032
2023 10/22 21:31
既然這樣
那預(yù)繳的增值稅200塊錢怎么做分錄呢?
還需要只再繳納的300塊錢的增值稅就可以了,那怎么做分錄呢?
易 老師
2023 10/22 21:34
,借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-預(yù)交稅額 200
稅等 貸:銀行存款200
易 老師
2023 10/22 21:35
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)300
貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅300
2、下月交納時:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅300
貸:銀行存款300
84785032
2023 10/22 21:40
這樣寫的話,這個月的銷項和進項完全不能結(jié)轉(zhuǎn)啊
如果完全結(jié)轉(zhuǎn),未交增值稅是剛才說的總數(shù)500
未結(jié)轉(zhuǎn)的銷項和進項一直在掛著嗎?
易 老師
2023 10/22 21:42
同學(xué)您好,是的這個是負債科目掛著不礙事的,這樣應(yīng)交稅費的余額才對
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