问题已解决
老師,請問預收房款開了不征稅的普票,在申報時候主表怎么填寫?
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同學你好
在申報預收房款開了不征稅的普票時,需要在申報表的主表中按照以下方式進行填寫:
1.填寫貨物及勞務和勞務欄的金額:
● 如果預收房款已經(jīng)開票并記錄為收入,則在貨物及勞務欄中填寫對應的銷售額(不征稅)。
● 如果未開票或者按照政策可以享受免稅待遇,則在勞務欄中填寫對應的銷售額(不征稅)。
1.填寫不征稅收入欄的金額:
● 如果預收房款已經(jīng)開票并記錄為收入,且未開具增值稅專用發(fā)票,則在不征稅收入欄中填寫對應的金額(銷售額-應納稅額)。
● 如果未開票或者按照政策可以享受免稅待遇,且未開具增值稅專用發(fā)票,則在不征稅收入欄中填寫對應的金額(銷售額-應納稅額)。
1.填寫不征稅收入調(diào)整欄的金額:
● 如果預收房款已經(jīng)開票并記錄為收入,且開具了增值稅專用發(fā)票,需要在不征稅收入調(diào)整欄中填寫對應的金額(應納稅額-已納稅額)。
● 如果未開票或者按照政策可以享受免稅待遇,且開具了增值稅專用發(fā)票,需要在不征稅收入調(diào)整欄中填寫對應的金額(應納稅額-已納稅額)。
2023 10/23 10:06
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