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问题已解决
一般納人稅出口退稅,申報(bào)增值稅那里要如何填寫?
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你好,我這里有一個(gè)填寫的模板,可以發(fā)給您。參考留個(gè)郵箱吧,這是我之前做退稅自己匯總的。
2023 10/23 15:42
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2023 10/23 15:44
網(wǎng)易郵箱為:fly791698300@163.com
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/23 15:49
發(fā)送請(qǐng)查看倒數(shù)第二個(gè)表。
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2023 10/23 15:51
老師,這個(gè)出品退稅會(huì)計(jì)分錄要如何做?
專用發(fā)票跟普通發(fā)票是一樣做法嗎?
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/23 15:52
只有取得專票才可以退稅。1、外貿(mào)企業(yè)采購(gòu)貨物,取得增值稅專用發(fā)票,分錄如下:借:庫(kù)存商品? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)?貸:應(yīng)付賬款注:外貿(mào)企業(yè)取得出口退稅貨物對(duì)應(yīng)的購(gòu)貨增值稅專用發(fā)票應(yīng)及時(shí)“退稅勾選”,不要有出口后才能勾選的誤區(qū)!2、確認(rèn)外銷貨物銷售收入,分錄如下:借:應(yīng)收賬款?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入提醒:①出口視同內(nèi)銷貨物需計(jì)提銷項(xiàng)稅額;②實(shí)操中,報(bào)關(guān)單成交方式為非FOB的,建議換算成FOB確認(rèn)銷售收入。如使用非FOB確認(rèn)收入,出口退稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與收入的匹配不清晰;③外貿(mào)企業(yè)出口收入是否需要開(kāi)具出口發(fā)票按照當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)的要求,如果沒(méi)有要求,可以用CI(COMMERCIAL INVOICE)作為后附單據(jù)。3、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本,分錄如下:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?貸:庫(kù)存商品4、計(jì)提出口退稅,分錄如下:借:應(yīng)收出口退稅款?貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)5、收到出口退稅,分錄如下:借:銀行存款?貸:應(yīng)收出口退稅款
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2023 10/23 16:02
老師,出口退稅已經(jīng)勾選 了成功,申報(bào)增值稅時(shí)候 沒(méi)有填寫申報(bào),這種會(huì)計(jì)分錄要如何做呢?
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小寶老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/23 16:09
購(gòu)進(jìn)出口貨物時(shí),取得增值稅專用發(fā)票:借:庫(kù)存商品? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)? ? ? 貸:應(yīng)付賬款/銀行存款2.確認(rèn)外銷貨物的銷售收入,根據(jù)外幣金額和選定匯率確定銷售額:借:應(yīng)收賬款等? ? ? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入3.結(jié)轉(zhuǎn)成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? ? ? ?貸:庫(kù)存商品4.根據(jù)征稅率與退稅率的差率,將不可退的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入成本:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(征退稅差額)? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出)5.貨物出口后,根據(jù)退稅率,計(jì)算應(yīng)收出口退稅額:借:應(yīng)收出口退稅款(增值稅)? ? ? ?貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(出口退稅)
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2023 10/23 16:10
參考第四第五個(gè)步驟。已經(jīng)認(rèn)證了,但申報(bào)的時(shí)候也要正常申報(bào)啊,要不然過(guò)不去的。
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