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問(wèn)題已解決
甲企業(yè)是增值稅一般納稅人從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購(gòu)玉米40噸收購(gòu)憑證憑證上每噸收購(gòu)價(jià)3000元，企業(yè)將收購(gòu)的玉米直接運(yùn)往異地的某食品加工廠加工成玉米饅頭加工完畢，施工廠向甲企業(yè)開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，注明不含稅加工費(fèi)30000元。本月內(nèi)甲企業(yè)將取得增值稅專用發(fā)票交稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證加工收回的玉米饅頭批發(fā)售出，取得不含稅銷售額260000元，另支付給運(yùn)輸單位的銷貨運(yùn)輸費(fèi)及稅合計(jì)10900元，取得運(yùn)輸企業(yè)增值稅專用發(fā)票計(jì)算講企業(yè)本本月應(yīng)納增值稅稅額
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
企業(yè)本本月應(yīng)納增值稅稅額=260000*13%-40*3000*9%-30000*13%-10900/1.09*9%
2023 10/23 21:23
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