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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 我們找銀行貸款 但是銀行說報表不好看 提的建議是多做一些固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn) 我們有一些專利和知識產(chǎn)權(quán) 但是當(dāng)時發(fā)生研發(fā)支出的時候 全部是費(fèi)用化 沒有形成無形資產(chǎn) 那我們怎么調(diào)整到無形資產(chǎn)呢
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同學(xué)，你好，報表不用跟賬一直，你賬里怎么做的不用管，只要報表內(nèi)體現(xiàn)有固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)就可以了
你單獨(dú)調(diào)你的報表就行了
2023 10/25 09:13
84785016 
2023 10/25 09:14
就是提供給銀行的財務(wù)報表 不用跟賬里一致是嗎
桂龍老師 
2023 10/25 09:16
是的，你的理解是正確的
84785016
2023 10/25 09:23
那按事實(shí) 我們也應(yīng)該有無形資產(chǎn)的 怎么調(diào)整到無形資產(chǎn)呀
桂龍老師
2023 10/25 09:27
你的研發(fā)支出是今年轉(zhuǎn)進(jìn)費(fèi)用的嗎？
如果是跨年轉(zhuǎn)的話，你要調(diào)整往年的企業(yè)所得稅年報表，就是把你轉(zhuǎn)進(jìn)損益的研發(fā)支出，重新結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)，然后攤銷。
84785016
2023 10/25 09:30
這幾年一直這樣
桂龍老師
2023 10/25 09:32
那你每年都要去更正你的企業(yè)所得稅年報
84785016
2023 10/25 09:37
以前年度的不想動了 如果只調(diào)今年的 怎么把費(fèi)用化支出的部分 調(diào)到無形資產(chǎn)呢？
桂龍老師
2023 10/25 09:39
你費(fèi)用化支出是不是放在研發(fā)支出科目采集
轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)處理如下
借無形資產(chǎn)
貸研發(fā)支出
84785016
2023 10/25 09:39
從費(fèi)用化支出直接轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)嗎？
桂龍老師
2023 10/25 09:49
是的，你的理解是正確的
84785016
2023 10/25 09:51
不是只有資本化的 才能轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn) 要不要通過資本化過渡一下
桂龍老師
2023 10/25 09:54
同學(xué)，你好，賬上是可以過渡的，費(fèi)用化轉(zhuǎn)資本化
但是，你這有點(diǎn)掩耳盜鈴了。
84785016
2023 10/25 09:56
可是本來就有開發(fā)階段呀！那從費(fèi)用化直接轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)更保險一點(diǎn)嗎？
桂龍老師
2023 10/25 10:00
研發(fā)支出下設(shè)兩個科目費(fèi)用化支出和資本化支出
你既然要轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)
借無形資產(chǎn)
貸研發(fā)支出
這個分錄的處理就是從資本化科目轉(zhuǎn)出的。
84785016
2023 10/25 10:02
研發(fā)支出 和研發(fā)費(fèi)用這兩個科目有什么區(qū)別嗎
桂龍老師
2023 10/25 10:04
沒有區(qū)別，都是一樣的
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