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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師,我們是小規(guī)模納稅人,我一二季度繳納稅款時(shí),增值稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了,現(xiàn)在如何調(diào)整
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現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈
2023 10/27 14:34
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2023 10/27 14:42
補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的話,繳納的那部分還需要重新紅沖再做一次不
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/27 14:44
你先前做的什么科目,為啥要結(jié)轉(zhuǎn)呢?
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2023 10/27 14:48
計(jì)提:預(yù)收賬款? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。繳納:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款。相當(dāng)于月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。我現(xiàn)在需要把繳納的那部分做成應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸:銀行存款。
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家權(quán)老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2023 10/27 14:54
就是這樣做的,為啥要搞那么麻煩呢?
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%)
增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01
借:應(yīng)收賬款/銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借:稅金及附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸:銀行存款
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