问题已解决

老師,我們是小規(guī)模納稅人,我一二季度繳納稅款時(shí),增值稅忘記結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅了,現(xiàn)在如何調(diào)整

84784981| 提问时间:2023 10/27 14:33
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家權(quán)老師
金牌答疑老师
职称:稅務(wù)師
現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)就是了哈
2023 10/27 14:34
84784981
2023 10/27 14:42
補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)的話,繳納的那部分還需要重新紅沖再做一次不
家權(quán)老師
2023 10/27 14:44
你先前做的什么科目,為啥要結(jié)轉(zhuǎn)呢?
84784981
2023 10/27 14:48
計(jì)提:預(yù)收賬款? 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。繳納:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:銀行存款。相當(dāng)于月末沒有結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅。我現(xiàn)在需要把繳納的那部分做成應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅金 貸:銀行存款。
家權(quán)老師
2023 10/27 14:54
就是這樣做的,為啥要搞那么麻煩呢? 小規(guī)模收入 主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷(1+1%) 增值稅=收款金額÷(1+1%)*0.01 借:應(yīng)收賬款/銀行存款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸:營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免 假如交稅 計(jì)提附加 借:稅金及附加 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加 交稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅 ???????????????????????? -教育附加 -地方教育附加?????? 貸:銀行存款
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