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問題已解決
老師你好，我想問下，比如現(xiàn)在客戶退貨是去年11月份銷售的，那我需要調(diào)整從去年11月份直到現(xiàn)在每個月的報表對吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學(xué)您好，通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整去年的報表和賬務(wù)即可，不用調(diào)整今年的報表和賬務(wù)
2023 10/28 22:10
84785030 
2023 10/28 22:11
如果調(diào)整了去年的，那今年的每個月的期初數(shù)肯定也變了，也需要每個月都調(diào)整嗎
馨桐 
2023 10/28 22:14
同學(xué)您好，是的，報表每個月的期初數(shù)也需要調(diào)整。
84785030
2023 10/28 22:14
是從去年銷售的那個月開始調(diào)還是直接從去年最后一個月開始調(diào)
馨桐
2023 10/28 22:19
同學(xué)您好：去年直接調(diào)整年報數(shù)（也就是12月的報表即可），今年如果按月申報按月調(diào)整，按季申報按季調(diào)整。
84785030
2023 10/28 22:21
調(diào)整的話是通過更正申報是嗎
馨桐
2023 10/28 22:33
同學(xué)您好：是的，報表需要通過更正申報
84785030
2023 10/28 22:35
那老師，匯算清繳前和匯算清繳后有什么區(qū)別對于跨年退貨的處理來說，只要是跨年不都是需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎
馨桐
2023 10/28 22:43
同學(xué)您好：匯算清繳前發(fā)生的退貨，如果屬于是資產(chǎn)負(fù)債表的期后事項，一般企業(yè)都會直接按正確的數(shù)據(jù)填報報告年報的報表，也是報企稅匯算時有一個年度資產(chǎn)負(fù)債表，這個時候發(fā)生的退貨，對企業(yè)沒有影響，企稅匯算以后發(fā)生的銷售退回，要通過以前年度損益這個科目進行調(diào)整，同是更改報告年度及本年度報表的對應(yīng)數(shù)據(jù)
84785030
2023 10/28 22:49
老師你的意思是如果匯算清繳之前，那就直接可以反結(jié)賬更改以前賬務(wù)然后按正確的填寫年度資產(chǎn)負(fù)債表，（那這個時候還用調(diào)整去年12月的財報嗎）如果是匯算清繳之后就通過以前年度損益調(diào)整科目，更改去年12月報表是嗎？
馨桐
2023 10/29 00:24
同學(xué)您好:分情況，年度審計報告以前，央企或國企一般會按正確的審計的報表直接填年報就可以，不調(diào)整報告年度（也就是去年12月數(shù)據(jù)）。私營企業(yè)也沒有要求必須調(diào)整報告年度，一般高企及科技型檢查也是只檢查年報報表，但是也有一些企業(yè)為了一致性，順便把去年12月報表一起改了的這種情況也有。
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