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你好老師，我們是房屋租賃企業(yè)，我們從房東租了車位然后對外出租，不管我們車位能不能租出去都支付給物業(yè)一年360的車位管理費，當時有個客戶租了我們半年的車位，我們收了半年車位費1000和半年的車位管理費180，請問如何做賬
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借預付賬款，貸銀行存款，按月分攤。如果你們租賃出去，你做了主營業(yè)務(wù)收入支出的對應(yīng)的分攤就是主營業(yè)務(wù)成本，借主營業(yè)務(wù)成本貸預付賬款，如果閑置的做管理費用。
2023 10/30 15:10
84785014 
2023 10/30 15:22
取得收入時： 借 銀行存款 1000 貸 主營業(yè)務(wù)收入 800 其他應(yīng)付 賬款 -代收車管費 200
支付車管費時： 借 主營業(yè)務(wù)成本 160 其他應(yīng)付 --代收 200，貸 應(yīng)付賬款 360
郭老師 
2023 10/30 15:22
你有代收代付的證明。
84785014
2023 10/30 15:31
沒有代收代付的證明，
郭老師
2023 10/30 15:34
沒有代收代付的證明不可以的。
84785014
2023 10/30 16:15
那我應(yīng)該怎么記啊，借 銀行存款 1000，貸 主營業(yè)務(wù)收入 800， 應(yīng)付賬款 物業(yè) 200
借 主營業(yè)務(wù)成本 200 應(yīng)付賬款 160 貸 銀行存款 360，有點分不清了，主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是多少啊
郭老師
2023 10/30 16:16
對的，是的，這個是經(jīng)常發(fā)生的嗎？
84785014
2023 10/30 16:18
經(jīng)常發(fā)生，要是這樣記是不是就不對了，我們企業(yè)實際上支付了160的車位管理費，不應(yīng)該160的主營業(yè)務(wù)成本嗎
郭老師
2023 10/30 16:18
哦，那就主營業(yè)務(wù)收入二級科目，你可以設(shè)置明細。
84785014
2023 10/30 16:19
什么意思啊，具體怎么操作啊
郭老師
2023 10/30 16:20
借應(yīng)收賬款銀行等
貸主營業(yè)務(wù)收入、租金收入、管理費收入，
郭老師
2023 10/30 16:20
不是分不清楚具體是哪一個業(yè)務(wù)收入嗎？讓你寫二級科目。
84785014
2023 10/30 16:23
不算是管理費收入，我們只是代收，到時候還要交給物業(yè)呢，車位管理費是物業(yè)的收入
郭老師
2023 10/30 16:24
有代收代付的證明，拿出證明來才能走代收代付。
84785014
2023 10/30 16:26
請問老師，我的主營業(yè)務(wù)成本應(yīng)該是多少，160還是200
郭老師
2023 10/30 16:29
同學是200的。還是管理費呀，如果你走代收代付，就減去這個管理費。
84785014
2023 10/30 16:33
借 銀行存款 1000，貸 主營業(yè)務(wù)收入 800， 應(yīng)付賬款 物業(yè) 200
借 主營業(yè)務(wù)成本 200 應(yīng)付賬款 160 貸 銀行存款 360， 老師這樣寫分錄是對的嗎
郭老師
2023 10/30 16:36
代收代付的可以的啊，可以可以有代收代付的證明就可以的，
84785014
2023 10/30 16:39
但是還是不太理解，假如這個車位沒有租出去的話，我們的車位管理費應(yīng)該是360，現(xiàn)在車位租出去了，收了租客200，我們實際上只需要交160，那不應(yīng)該是相當于沖減掉200的成本，實際成本是160嗎
郭老師
2023 10/30 16:40
有什么不理解的，你收到的這個錢走了，代收代付應(yīng)付賬款正常的，你收到的做都做收入，這個能理解嗎。
郭老師
2023 10/30 16:40
代收代付理解不了嗎？因為你用了應(yīng)付賬款。正常的，你收到了1000塊錢，應(yīng)該做1000塊錢的收入，不考慮增值稅。
郭老師
2023 10/30 16:40
你卻做了800的收入，然后走了應(yīng)付賬款，做了往來科目呀。
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