問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)如果調(diào)增2021年匯算清繳所得稅50萬(wàn),然后有滯納金,這部分不需要調(diào)整賬務(wù)吧?調(diào)整納稅申報(bào)表,金額入到2023年嗎?

84784981| 提問(wèn)時(shí)間:2023 10/31 13:32
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玲老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
好做賬沒(méi)有錯(cuò)的,不需要調(diào)整賬的。只是匯算清繳,然后繳納稅款就行了。
2023 10/31 13:34
84784981
2023 10/31 13:37
調(diào)增應(yīng)交的所得稅跟滯納金是入賬到扣款的2023年月份嗎?分錄怎么寫
玲老師
2023 10/31 13:39
?你好 : 相關(guān)分錄如下: 1企業(yè)準(zhǔn)則處理 : 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整 (3)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款 2小企業(yè)準(zhǔn)則 處理 : 補(bǔ)提所得稅時(shí): 借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 (2)繳納時(shí): 借:應(yīng)交稅金--應(yīng)繳所得稅 貸:銀行存款
玲老師
2023 10/31 13:39
滯納金是借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行存款。
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