問(wèn)題已解決

我司向?qū)I(yè)合作社購(gòu)買(mǎi)的梅干菜，對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)是1%的普票，我司是否可以按9%的農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)抵扣？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2023 11/01 10:07
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，沒(méi)有問(wèn)題哦哦哦?
2023 11/01 10:08
84784951
2023 11/01 10:10
不可以。1%的普票說(shuō)明是小規(guī)模納稅人開(kāi)具，且不屬于免稅的自產(chǎn)自銷(xiāo)農(nóng)產(chǎn)品。依照規(guī)定和稅務(wù)總局解答，小規(guī)模納稅人開(kāi)具征收率3%的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售專(zhuān)用發(fā)票的，一般納稅人購(gòu)進(jìn)的可以按照票面金額乘以9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣額，從事深加工（產(chǎn)品稅率為13%）的可以按照10%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。但是，小規(guī)模納稅人開(kāi)具征收率1%的農(nóng)產(chǎn)品銷(xiāo)售增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，只能按照票面顯示的稅額抵扣--為什么你們會(huì)計(jì)學(xué)堂的另一個(gè)老師回復(fù)不可以
小寶老師
2023 11/01 10:19
好，詳見(jiàn)截圖，這是稅局給的回復(fù)。
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