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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，使用中的固定資產(chǎn)出售，怎么做賬務(wù)處理，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，企業(yè)將固定資產(chǎn)對(duì)外出售，轉(zhuǎn)讓，需要按照轉(zhuǎn)讓價(jià)款全額繳納增值稅，并不是按照轉(zhuǎn)讓凈收益（并不是按照差額）繳納增值稅。所以，企業(yè)將固定資產(chǎn)賣虧了，也是需要繳納增值稅。
將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
貸：固定資產(chǎn)
對(duì)外轉(zhuǎn)讓，確認(rèn)銷項(xiàng)稅額：
借：銀行存款/其他應(yīng)收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
2023 11/03 06:16
84785000 
2023 11/03 06:46
老師，固定資產(chǎn)清理的差額通過什么處理
廖君老師 
2023 11/03 06:49
您好，借貸余額結(jié)轉(zhuǎn)到資產(chǎn)處置損益中
84785000
2023 11/03 06:51
老師，用什么科目
廖君老師
2023 11/03 06:55
您好，就是：資產(chǎn)處置損益科目
84785000
2023 11/03 07:13
老師，月末，直接將資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤嗎？按照13%的動(dòng)產(chǎn)交稅嗎？
廖君老師
2023 11/03 07:15
您好，直接將資產(chǎn)處置損益結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，可以這么理解，工作中是月末所有損益科目一次性結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤
按收到款的13%是增值稅，資產(chǎn)處置損益是貸方買賺了交25%所得稅
84785000
2023 11/03 07:18
老師，賺了等最終一起交企稅對(duì)吧。填申報(bào)表的時(shí)候還用單獨(dú)列事嗎
廖君老師
2023 11/03 07:20
您好，賺了等最終一起交企稅，是的
增值附附表1就填在13%這一行里，不用單獨(dú)列示
84785000
2023 11/03 07:20
好的，謝謝老師
廖君老師
2023 11/03 07:25
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
?希望以上回復(fù)能幫助您， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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