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問題已解決
老師您好，有個問題請教。我是如果銷項大于進項的話，我做了應交稅費-應交增值稅未交增值稅的貸方，然后計提時候做的借：應交稅費-應交增值稅未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 想請問的是如果銷項小于進項，是不是不做分錄，可是不做分錄的情況下，會導致應交稅費-未交增值稅的余額有誤，請問實際分錄應該怎么做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
對的，是的，是這么做的。
2023 11/06 11:35
郭老師 
2023 11/06 11:35
進一項大于小項可以做，也可以不用做。
84784997 
2023 11/06 11:41
但是我出現(xiàn)一個問題老師，老師進項大于銷項不做的話，會導致我的未交增值稅的貸方有一筆余額，這個余額就是進項-銷項的那個差，實際不用繳納稅金的，但是會因為沒有結(jié)轉(zhuǎn)顯示貸方有余額
郭老師
2023 11/06 11:41
你好，進項大于肖像，你的進項和肖項有余額，你也可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出交增值稅。
郭老師
2023 11/06 11:42
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84784997
2023 11/06 11:43
如果做了結(jié)轉(zhuǎn)呢，又會因為結(jié)轉(zhuǎn)了未交增值稅，導致未交增值稅的借方會有這筆差額，我要想看我實際交增值稅多少錢的時候看的是金額是實際繳納和結(jié)轉(zhuǎn)了進項大于銷項的差
郭老師
2023 11/06 11:43
我掃碼給你寫了，你可以看下的。
郭老師
2023 11/06 11:43
我上面給你寫了，你可以看一下的，轉(zhuǎn)出未交增值稅，在借方有余額表示留底。
84784997
2023 11/06 11:47
老師。那怎么樣能一眼看出公司繳納增值稅的金額呢，
郭老師
2023 11/06 11:49
應交稅費未交增值稅借方發(fā)生額。
84784997
2023 11/06 11:56
是呀老師，我現(xiàn)在就這個問題，我稅款都繳納了沒有要交的了，現(xiàn)在貸方的余額就是6月的時候進項大于銷項的金額
郭老師
2023 11/06 11:59
你按照我寫的那個就不會出現(xiàn)這個了。
郭老師
2023 11/06 11:59
留底不要做未交增值稅。
84784997
2023 11/06 12:03
老師我上個表就是留底沒有做借未交增值稅導致這個未交增值稅的貸方有這筆24643，這個24643是6月份進項大于銷項的留底金額
郭老師
2023 11/06 12:05
不對，未交增值稅帶貸方有約表示欠了稅款
84784997
2023 11/06 12:08
是啊這就是沒有進項大于銷項的差額，我沒有借未交增值稅出現(xiàn)的情況，實際是沒有要交的增值稅了，24643是進項大于銷項的差額
84784997
2023 11/06 12:10
因為沒有把進項大于銷項的金額做到借未交增值稅里面，所有就有一筆貸方金額
郭老師
2023 11/06 12:13
你沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前，你看下肖項和進項分別余額是多少。
84784997
2023 11/06 12:16
我現(xiàn)在的就是進項大于銷項的，然后沒有做結(jié)轉(zhuǎn)的各項余額，
郭老師
2023 11/06 12:16
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
做這個
84784997
2023 11/06 12:17
借方減去貸方的金額是對的，我目前的增值稅留底就是163899.98
郭老師
2023 11/06 12:20
那你應該轉(zhuǎn)出未交增值稅
一個你按照我寫的那個試一試可以嗎？
84784997
2023 11/06 12:21
我做了結(jié)轉(zhuǎn)了，但是沒有轉(zhuǎn)到未交增值稅中就這樣的目前
郭老師
2023 11/06 12:30
你好，你沒有結(jié)轉(zhuǎn)之前你的未交增值稅不對呀，是不是啊，不是這個月導致的，你是不是應該去看你以前怎么做的，什么原因?qū)е碌摹?/div>
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老師，如果當月進項大于銷項，還需要做分錄借：應交稅費-未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？
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借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
這個分錄可以這么做嗎
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老師月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅
借:應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應交稅費-未交增值稅
假如本月進項大于銷項
是做相反分錄還是不做賬
478
-
結(jié)轉(zhuǎn)都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額應交稅費-未交增值稅沒有另外做分錄：結(jié)轉(zhuǎn)銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅再借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
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老師，一般納稅人當月進項大于銷項，還需要做這一步分錄嗎？借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-進項
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