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我們只有銀行沒有現(xiàn)金

老師你告訴我怎么編輯 我現(xiàn)在著急要

同學(xué)你好 (1)“將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量”各項目的填列方法如下：　　“計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”項目，反映企業(yè)計提的各項資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備。本項目可以根據(jù)“管理費用”、“投資收益”、“營業(yè)外支出”等科目的記錄分析填列。 “固定資產(chǎn)折舊”項目，反映企業(yè)本期累計提取的折舊。本項目可以根據(jù)“累計折舊”科目的貸方發(fā)生額分析填列。 “固定資產(chǎn)報廢損失”項目，反映企業(yè)本期固定資產(chǎn)盤虧(減盤盈)后的凈損失。本項目可以根據(jù)“營業(yè)外支出”、“營業(yè)外收入”科目所屬有關(guān)明細(xì)科目中固定資產(chǎn)盤虧損失減去固定資產(chǎn)盤盈收益后的差額填列。 “財務(wù)費用”項目，反映企業(yè)本期發(fā)生的應(yīng)屬于投資活動或籌資活動的財務(wù)費用。本項目可以根據(jù)“財務(wù)費用”科目的本期借方發(fā)生額分析填列;如為收益，以“-”號填列?！　　巴顿Y損失(減：收益)”項目，反映企業(yè)本期投資所發(fā)生的損失減去收益后的凈損失。本項目可以根據(jù)利潤表“投資收益”項目的數(shù)字填列;如為投資收益，以“-”號填列。 “無形資產(chǎn)攤銷”和“長期待攤費用攤銷”兩個項目，分別反映企業(yè)本期累計攤?cè)氤杀举M用的無形資產(chǎn)的價值及長期待攤費用。這兩個項目可以根據(jù)“無形資產(chǎn)”、“長期待攤費用”科目的貸方發(fā)生額分析填列。 “待攤費用減少(減：增加)”項目，反映企業(yè)本期待攤費用的減少。本項目可以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“待攤費用”項目的期初、期末余額的差額填列：期末數(shù)大于期初數(shù)的差額，以“-”號填列。 “存貨的減少(減：增加)”項目，反映企業(yè)本期存貨的減少(減增加)。本項目可以根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”項目的期初、期末余額的差額填列;期末數(shù)大于期初數(shù)的差額，以“-”號填列。 “經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減：增加)”項目，反映企業(yè)本期經(jīng)營性應(yīng)收項目(包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和其他應(yīng)收款中與經(jīng)營活動有關(guān)的部分及應(yīng)收的增值稅銷項稅額等)的減少(減增加)。 “經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減：減少)”項目，反映企業(yè)本期經(jīng)營性應(yīng)付項目(包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)付款中與經(jīng)營活動有關(guān)的部分以及應(yīng)付的增值稅進項稅額等)的增加(減：減少)。 補充資料中的“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”與現(xiàn)金流量表中的“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”的金額相等。 (2)“不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動”，反映企業(yè)一定期間內(nèi)影響資產(chǎn)或負(fù)債但不形成該期現(xiàn)金收支的所有投資和籌資活動的信息。不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動各項目的填列方法如下： ①“債務(wù)轉(zhuǎn)為資本”項目，反映企業(yè)本期轉(zhuǎn)為資本的債務(wù)金額。 ②“一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券”項目，反映企業(yè)一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券的本息。 ③“融資租入固定資產(chǎn)”項目，反映企業(yè)本期融資租入固定資產(chǎn)計入“長期應(yīng)付款”科目的金額。

以上為附表的編輯公式

主表，填寫如支付辦公費，那么這個支付金額計入購買商品或者服務(wù)所支付的款項。

老師可以用白話講解一下嗎

資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表還有利潤表哪里有相關(guān)的數(shù)據(jù)，

一般情況下，附表項目可以直接取相應(yīng)會計賬戶的發(fā)生額或余額，分述如下: 1:凈利潤，取利潤分配表凈利潤項目。 2:計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，取管理費用賬戶所屬計提的壞賬準(zhǔn)備及計提的存貨跌價準(zhǔn)備、營業(yè)外支出賬戶所屬計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、計提的在建工程減值準(zhǔn)備、計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資收益賬戶所屬計提的短期投資跌價準(zhǔn)備、計提的長期投資減值準(zhǔn)備等明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額。 3:固定資產(chǎn)折舊，取制造費用、管理費用、營業(yè)費用、其他業(yè)務(wù)支出等賬戶所屬的折舊費明細(xì)賬戶借方發(fā)生額。 4:無形資產(chǎn)攤銷，取管理費用等賬戶所屬無形資產(chǎn)攤銷明細(xì)賬戶借方發(fā)生額。 5:長期待攤費用攤銷，取制造費用、營業(yè)費用、管理費用等賬戶所屬長期待攤費用攤銷明細(xì)賬戶借方發(fā)生額。 6:待攤費用減少，取待攤費用賬戶的期初、期末余額的差額。 7:預(yù)提費用增加，取預(yù)提費用賬戶的期末、期初余額的差額。 8:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失，取營業(yè)外收入、營業(yè)外支出、其他業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)支出等賬戶所屬處置固定資產(chǎn)凈收益、處置固定資產(chǎn)凈損失、出售無形資產(chǎn)收益、出售無形資產(chǎn)損失等明細(xì)賬戶的借方發(fā)生額與貸方發(fā)生額的差額。 9:固定資產(chǎn)報廢損失，取營業(yè)外支出賬戶所屬固定資產(chǎn)盤虧明細(xì)賬戶借方發(fā)生額與營業(yè)外收入賬戶所屬固定資產(chǎn)盤盈貸方發(fā)生額的差額。 10:財務(wù)費用，取財務(wù)費用賬戶所屬利息支出明細(xì)賬戶借方發(fā)生額，不包括利息收入等其他明細(xì)賬戶發(fā)生額。 11:投資損失，取投資收益賬戶借方發(fā)生額，但不包括計提的短期投資跌價準(zhǔn)備、計提的長期投資減值準(zhǔn)備明細(xì)賬戶發(fā)生額。 12:遞延稅貸項，取遞延稅款賬戶期末、期初余額的差額。 13:存貨的減少，取與經(jīng)營活動有關(guān)的原材料、庫存商品、生產(chǎn)成本等所有存貨賬戶的期初、期末余額的差額。 14:經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少，取與經(jīng)營活動有關(guān)的應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等賬戶的期初、期末余額的差額。 15:經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加，取與經(jīng)營活動有關(guān)的應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)交稅金、其他應(yīng)交款、其他應(yīng)付款等賬戶的期末、期初余額的差額。

現(xiàn)金流量表編制最簡單的方法: 經(jīng)營活動 (1)收到現(xiàn)金 1銷售商品、提供勞務(wù) 內(nèi)容:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金(含銷項稅金、銷售材料、代購代銷業(yè)務(wù)) 依據(jù):主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)收帳款、現(xiàn)金、銀行存款 公式:主營業(yè)務(wù)收入+銷項稅金+其他業(yè)務(wù)收入(不含租金)+應(yīng)收帳款(初-末)+應(yīng)收票據(jù)(初-末)+預(yù)收帳款(末-初)+本期收回前期核銷壞帳(本收本銷不考慮) -本期計提的壞帳準(zhǔn)備-本期核銷壞帳-現(xiàn)金折扣-票據(jù)貼現(xiàn)利息支出-視同銷售的銷項稅-以物抵債的減少+收到的補價 2稅費返還 內(nèi)容:返還的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費附加 依據(jù):主營業(yè)務(wù)稅金及附加、補貼收入、應(yīng)收補貼款、現(xiàn)金、銀行存款 3收到其他經(jīng)營活動 內(nèi)容:罰款收入、個人賠償、經(jīng)營租賃收入等 依據(jù): 營業(yè)外收入、其他業(yè)務(wù)收入、現(xiàn)金、銀行存款 (2)支付現(xiàn)金 1購買商品、接受勞務(wù) 內(nèi)容:購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金(扣除購貨退回、含進項稅) 依據(jù):主營業(yè)務(wù)成本、存貨、應(yīng)付帳款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)付帳款 公式:主營業(yè)務(wù)成本+進項稅金+其他業(yè)務(wù)支出(不含租金)+存貨(末-初)+應(yīng)付帳款(初-末)+應(yīng)付票據(jù)(初-末)+預(yù)付帳款(末-初)+存貨損耗+工程領(lǐng)用、投資、贊助的存貨-收到非現(xiàn)金抵債的存貨-成本中非物料消耗(人工、水電、折舊)-接受投資、捐贈的存貨-視同購貨的進項稅+支付的補價 2支付職工 內(nèi)容:支付給職工的工資、獎金、津貼、勞動保險、社會保險、住房公積金、其他福利費(不含離退休人員，在其他) 依據(jù):應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、現(xiàn)金、銀行存款 公式:成本、制造費用、管理費用中工資及福利費+應(yīng)付工資減少(初-末)+應(yīng)付福利費減少(初-末) 3支付的各項稅費 內(nèi)容:本期實際繳納的增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅、所得稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補償費、四稅等各項稅費(含屬于的前期、本期、后期，不含計入資產(chǎn)的耕地占用稅) 依據(jù):應(yīng)交稅金、管理費用(印花稅)、現(xiàn)金、銀行存款 公式:所得稅+主營業(yè)務(wù)稅金及附加+已交增值稅等 4支付其他經(jīng)營活動 內(nèi)容:罰款支出、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、保險支出、經(jīng)營租賃支出等 依據(jù):制造費用、營業(yè)費用、管理費用、營業(yè)外支出 投資活動 (1)收到現(xiàn)金 1收回投資 內(nèi)容:短期股權(quán)、短期債權(quán);長期股權(quán)、長期債權(quán)本金(不含長債利息、非現(xiàn)金資產(chǎn)) 依據(jù):短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款 2投資收益 內(nèi)容:收到的股利、利息、利潤(不含股票股利) 依據(jù):投資收益、現(xiàn)金、銀行存款 3處置長期資產(chǎn) 內(nèi)容:處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金，減去處置費用后的凈額，包括保險賠償;負(fù)數(shù)在其他投資活動反映 依據(jù):固定資產(chǎn)清理、現(xiàn)金、銀行存款 4收到其他投資活動 內(nèi)容:收回購買時宣告未付的股利及利息 依據(jù):應(yīng)收股利、應(yīng)收利息、現(xiàn)金、銀行存款 (2)支付現(xiàn)金 1購建長期資產(chǎn) 內(nèi)容:購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，分期購建資產(chǎn)首期付款(不含以后期付款、利息資本化部分、融資租入資產(chǎn)租賃費，在籌資活動中) 依據(jù):固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn) 2支付投資 內(nèi)容:進行股權(quán)性投資、債權(quán)性投資支付的本金及傭金、手續(xù)費等附加費 依據(jù):短期投資、長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資、現(xiàn)金、銀行存款 3支付其他投資活動 內(nèi)容:支付購買股票時宣告未付的股利及利息 依據(jù):應(yīng)收股利、應(yīng)收利息 籌資活動 (1)收到現(xiàn)金 1吸收投資 內(nèi)容:發(fā)行股票、發(fā)行債券收入凈值(扣除發(fā)行費用，不含企業(yè)直接支付的審計、咨詢等費用，在其他中) 依據(jù):實收資本、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款 2收到借款 內(nèi)容:舉借各種短期借款、長期借款收到的現(xiàn)金 依據(jù):短期借款、長期借款、現(xiàn)金、銀行存款 3收到其他籌資活動 內(nèi)容:接受現(xiàn)金捐贈等 依據(jù):資本公積、現(xiàn)金、銀行存款 (2)支付現(xiàn)金 1償還債務(wù) 內(nèi)容:償還借款本金、債券本金(不含利息) 依據(jù):短期借款、長期借款、應(yīng)付債券、現(xiàn)金、銀行存款 2支付股利、利息、利潤 內(nèi)容:支付給其他單位的股利、利息、利潤 依據(jù):應(yīng)付股利、長期借款、財務(wù)費用、現(xiàn)金、銀行存款 3支付其他籌資活動 內(nèi)容:捐贈支出、融資租賃支出、企業(yè)直接支付的發(fā)行股票債券的審計、咨詢等費用等

老師固定資產(chǎn)哪一塊是不是今年的期末固定資產(chǎn)余額減去起初余額

您好，是的，是這樣理解的

老師購買商品也是存貨的起初金額減去期末金額吧

購買商品也是存貨的起初金額減去期末金額吧？不是很明白您這句話是？

購買原材料及商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金是怎么來的數(shù)據(jù)

您好，就是你們用錢去買原材料或者是其他商品所支出的金額，在銀行存款的明細(xì)賬中取數(shù)